熙涵炫：回复曼曼老师 第3发放工资的时候，借方的应付职工薪酬-工资是包含了社保-个人和个税的应发金额。贷方的银行存款才是实发金额，对吗？

曼曼老师：回复熙涵炫你好，是的，是这样的。

熙涵炫：回复曼曼老师 1、2计提工资和社保都是当月月底计提吗

曼曼老师：回复熙涵炫你好，可以在当月计提的。

岁月～静好：回复郭老师 明细科目写临时工工资？

郭老师：回复岁月～静好劳务费就可以

岁月～静好：回复郭老师 没有发票，可以不

郭老师：回复岁月～静好可以做账，但不能税前扣除

一米阳光：回复紫藤老师 老师，分配工资的时候个人承担的那部分社保和公积金也进了费用里了，可是这部分按说不是企业的费用呀

紫藤老师：回复一米阳光应付职工薪酬——社保（个人部分） ，不是费用

一米阳光：回复紫藤老师 借：xx费用  贷:应付职工薪酬-工资，这里是应发工资数吧？

紫藤老师：回复一米阳光借：xx费用  贷:应付职工薪酬-工资，这里是应发工资数

一米阳光：回复紫藤老师 好的，非常感谢老师，终于明白了

紫藤老师：回复一米阳光不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

小鱼鱼：回复辜老师 个人部分的社保怎么处理

辜老师：回复小鱼鱼1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

小鱼鱼：回复辜老师 不需要计提个人部分社保嘎

辜老师：回复小鱼鱼个人社保，是发放工资的时候，扣除出来的

丽萍：回复玲老师 每个月都是本月发上月的，怎么不用计提下月的呢

玲老师：回复丽萍工资薪金是当月发生当月计提哪个月发放没有关系？

丽萍：回复玲老师 那计提当月的呢

玲老师：回复丽萍1就是计提 的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

胡锦婕：回复邹老师 老师，这个公司是生产加工企业，然后我怎么去计算这个用了多少料，用了多少电，然后加工成了这个东西。

胡锦婕：回复邹老师 首先我得先确定他这个公司这个成本是什么样类型的。

邹老师：回复胡锦婕你好，成本是什么样类型的，这里的成本类型是什么意思呢？ 能说明一下成本类型你单位都有哪些分类吗 会计上是没有成本类型这个概念 的

胡锦婕：回复邹老师 是不是你确定一下这个公司的成本？

邹老师：回复胡锦婕你好，总成本=生产耗用的材料%2B人工%2B制造费用 单位成本=总成本/完工数量