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增值税进项税额转出会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Roy 发表的提问：
会计实务处理中什么情况下需要进项税额转出
你好 按规定不能抵扣的就要做进项转出处理 比如个人消费 集体 福利 等具体的36号文件有规定
136楼
2023-01-08 10:26:59
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Roy：回复玲老师 自己公司商品用销售推广
2023-01-08 10:47:34
Roy：回复玲老师 领用商品用于销售推广
2023-01-08 11:17:05
Roy：回复玲老师 要转出吗？
2023-01-08 11:42:48
玲老师：回复Roy自产商品做销售费用 视同销售进项不转出
2023-01-08 11:57:30
Roy：回复玲老师 非自产哦
2023-01-08 12:24:44
玲老师：回复Roy你好 不用进项转出
2023-01-08 12:39:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
进项税转出贷方余额如何处理，会计分录怎么做
　在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税） 　　借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）
137楼
2023-01-09 07:26:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 涵 发表的提问：
原材料管理不善造成进项税额转出的会计分录怎么写，借方管理费用5128.20，应交税费-应交增值税进项税额转出871.80，贷原材料-6000吗？
借；待处理财产损益 贷；原材料 应交税费（进项税转出）
138楼
2023-01-09 07:41:24
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涵：回复邹老师 老师，是当年的原材料损失，也要记到待处理财产损失吗
2023-01-09 08:02:54
邹老师：回复涵是的 然后转入营业外支出等科目核算
2023-01-09 08:16:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
原来会计年末没有结转增值税，现在我进项税的借方余额有39401.68，销项税贷方余额39375.4，怎么处理
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项39401.68
139楼
2023-01-09 07:51:43
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郭老师：回复老实的日记本借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税39375.4
2023-01-09 08:39:58
老实的日记本：回复郭老师 留抵税306.28怎么转
2023-01-09 08:57:17
郭老师：回复老实的日记本转出未交增值税借方余额就是留底
2023-01-09 09:19:52
老实的日记本：回复郭老师 那所得税要结转吗？怎么转
2023-01-09 09:32:45
郭老师：回复老实的日记本借本年利润贷所得税费用
2023-01-09 09:44:11
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 睿宝妈 发表的提问：
增值税进项加计扣除会计处理
纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1% 会计分录： 借：生产成本——基本生产成本(直接材料) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：原材料
140楼
2023-01-09 08:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
增值税-转出未交增值税借方有余额，怎样账务处理 有销项税额的，但是进行比较大
你好，进项比销项大，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）本来就是借方余额，不需要做什么特殊处理啊 
141楼
2023-01-10 07:10:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
把招待费认证的进项做了进项转出，借管理费用 贷应交税费增值税进项税额转出，那月末的这笔进项税额转出要怎么处理，需要结转到别的科目，把它期末余额平掉吗？
你好！你可以结转，也可以不用结转，没有明确规定
142楼
2023-01-10 07:38:16
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
请问老师，下面的“增值税：结转销项税额、进项税额”结转分录，第3项的进项税额转出不是很明白，可以分析一下吗？谢谢 1.结转进项时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2.结转销项时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3.结转进项税额转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
143楼
2023-01-10 07:45:13
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 马莉 发表的提问：
月末，增值税销项大于进项，进行结转由转出未交增值税转到“应交税费——未交增值税”；那如果进项大天销项，该如何处理呢？
你好  进项大于销项的不需要做会计处理 
144楼
2023-01-10 07:54:30
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马莉：回复轶尘老师 直到销项大于进项，才要结转处理，对吗？
2023-01-10 08:10:23
轶尘老师：回复马莉是的！你的理解正确！
2023-01-10 08:22:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
应交增值税（进项税额转出） 、应交增值税-转出未交增值税、未交增值税，怎么理解？
你好，进项税额转出是认证后的不能抵扣的转出，转出未交增值税是增值税结转。年末结转一次就行，不需要按月结转。
145楼
2023-01-10 08:06:00
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香菇凉：回复月月老师 那未交增值税呢，老师
2023-01-10 08:20:38
月月老师：回复香菇凉你好 借：应交税金-增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税
2023-01-10 08:45:31
香菇凉：回复月月老师 未交增值税是什么意思呢
2023-01-10 08:56:20
月月老师：回复香菇凉你好，未交增值税就是企业需要缴纳的增值税，借方代表多交的，贷方余额是需要缴纳的金额。
2023-01-10 09:16:00
香菇凉：回复月月老师 老师，如果我取得专票，我等有销账再认证，那我怎么做账务处理呢
2023-01-10 09:31:04
月月老师：回复香菇凉你好，如果你取得专票，是计入进项税额，你开票有收入是在销项里面，当销项大于进项税额的时候，需要交纳增值税，当结转的未交增值税在贷方，是需要交纳增值税的。
2023-01-10 09:47:30
香菇凉：回复月月老师 老师，不是可以等有销账再进行进项票认证的吗，那我还没有销账，取得的进项票入账但先不认证要怎么做
2023-01-10 09:58:19
月月老师：回复香菇凉你好，专票360天内可以抵扣，超过360天不可以抵扣了。
2023-01-10 10:27:02
月月老师：回复香菇凉你好 借：成本费用 应交税金-增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款
2023-01-10 10:48:47
香菇凉：回复月月老师 老师，销账大于进项，进项大于销账分别怎么做分录呢？
2023-01-10 11:10:09
月月老师：回复香菇凉你好，一般年底才需要结转，月末，销项大于进项 借：应交税金—增值税（已交税金） 贷：银行存款 进项大于销项就不做分录了。
2023-01-10 11:35:04
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 大葡萄 发表的提问：
本月增值税勾选平台升级，区分内销和出口退税了，那么出口货物的进项勾选了出口退税后，是不是账务处理方面也有变化，进项税额转出这一步还需要做吗？
您好，如果这样操作的话，按我的理解，进项税额转出就不需要做了。但是最好有文件规定，还没见到啊。
146楼
2023-01-11 07:11:54
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
一般纳税人 本月销项税额20000 进项税额 10000 加计抵减 1000 本月底 我的账务处理如下：。 结转进项税额：借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 结转销项税额：贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 结转未交增值税：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-未交增值税 10000 次月缴纳税款的时候 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：银行存款9000 贷：营业外收入-加计抵减 1000 请老师检查一下，我的会计分录是否有误
你好！ 加计抵减是什么业务呢
147楼
2023-01-11 07:29:48
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清爽的糖豆：回复蒋飞老师 国家给到咨询服务业的税收优惠 
2023-01-11 07:47:32
蒋飞老师：回复清爽的糖豆正常的进项税额分录是怎么做的呢？
2023-01-11 08:10:42
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 
2023-01-11 08:26:01
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 缴纳的时候就是10000 
2023-01-11 08:55:52
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 而我们实际缴纳的是9000
2023-01-11 09:06:20
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借管理费用…咨询费1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 借应交税费…未交增值税1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费…未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000
2023-01-11 09:21:09
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借应交税费...应交增值税（进项税额）1000 贷管理费用…咨询费1000 借应交税费...未交增值税1000 贷应交税费...应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费...未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000 （以这一回答为准）
2023-01-11 09:46:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 擎天柱 发表的提问：
老师，我公司购进一批货，发票已经认证，但当月发生销售退回认证发票已进行进项税额转出，这笔业务应该怎么做会计处理？
你好，借：库存商品 负数 应交税费——应增（进）负数 贷：应付账款等 负数
148楼
2023-01-11 07:56:02
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问：
老师40万的产品被盗，一般做会计分录的时候不是已将做进项税转出计入待处理财产损益里面了吗，然后将待处理财产损益计入管理费用等科目吗，这不是正常的会计处理吗，为什么要调，就算要调，那么只调增值税吗，相关成本不用调吗，第（4）问里面
这里调整的是进项税额转出，计入相关费用，作为利润减少处理。
149楼
2023-01-11 08:05:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 自信的毛豆 发表的提问：
你好，我想咨询一下，增值税发票确认平台上面的发票不抵扣勾选项。选择了发票不抵扣勾选并确认的发票，是不是指那些不符合专票抵扣条件的专票？勾选不抵扣的专票，账务处理上面需要做进项税额转出？
您好，这个是辅导期纳税人用的哈 如果你用了 进项税额要转出 以后也都不可以抵扣
150楼
2023-01-12 06:56:43
全部回复
自信的毛豆：回复小黎老师 我们是一般纳税人，但是收到了不符合抵扣条件的专票，我是在发票抵扣勾选里面正常勾选确认，账务处理时做进项转出呢？还是要进行发票不抵扣勾选然后账务上再说进项税额转出呢？
2023-01-12 07:10:35
小黎老师：回复自信的毛豆您好，正常抵扣勾选 然后转出处理
2023-01-12 07:31:14
自信的毛豆：回复小黎老师 谢谢您
2023-01-12 07:58:58
小黎老师：回复自信的毛豆不用谢，祝您学习愉快
2023-01-12 08:19:28
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