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增值税未交的会计分录怎么做
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
226楼
2023-02-19 08:04:53
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
计提增值税：借 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时候：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月底这个科目 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额要怎么办？需要怎么做分录吗？
你好 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额是正常的 你要看应交税费-应交增值税这个科目是平的
227楼
2023-02-19 08:24:47
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耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗
2023-02-19 08:47:57
轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！
2023-02-19 09:10:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师好！ 预交税款后，开具发票申报，但未确认收入。增值税这块会计分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
228楼
2023-02-19 08:48:00
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像鱼.：回复文文老师 增值税按月申报，因为已经开具了部分发票，但因为成本没办法归集，我没有确认收入，所以开票产生的增值税怎么做分录
2023-02-19 09:03:39
像鱼.：回复文文老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。@焦点财税~陈老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。
2023-02-19 09:31:18
文文老师：回复像鱼.依你描述，应该确认收入与增值税，成本可暂估入账，待来票后冲销
2023-02-19 09:42:05
像鱼.：回复文文老师 暂估多少呢？怎么暂估？
2023-02-19 09:59:50
文文老师：回复像鱼.暂估分录与有票成本的分录是一样的 可参考平均成本收入率来暂估
2023-02-19 10:24:44
像鱼.：回复文文老师 那这个税务认可吗？
2023-02-19 10:41:45
像鱼.：回复文文老师 那我能不能按销售90%估成本，待以后调整？
2023-02-19 10:56:02
文文老师：回复像鱼.税务是认可的，因为这是现实中存在的问题 能按销售90%估成本，待以后调整，最好与自己的实际较符合
2023-02-19 11:12:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
未交增值税转出和缴纳未交增值税怎么写分录？
你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
229楼
2023-02-20 06:04:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
230楼
2023-02-20 06:30:56
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Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-02-20 06:42:30
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-02-20 07:10:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
231楼
2023-02-20 06:44:07
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快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2023-02-20 07:12:23
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2023-02-20 07:42:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
232楼
2023-02-20 06:50:59
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财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2023-02-20 07:13:10
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2023-02-20 07:31:44
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2023-02-20 07:48:44
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2023-02-20 08:18:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，做销项税转出时，有个会计分录是 借 应交税费-应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 是吗，但是我们的应交税费-应交增值税下面还有三级科目，我该怎么做账？
你好 你是一般纳税人的话 你是要结转销项税 还是进项税转出科目明细？
233楼
2023-02-21 06:23:28
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江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，
2023-02-21 06:53:10
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-02-21 07:10:36
江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗
2023-02-21 07:40:12
meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-02-21 07:54:58
江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些
2023-02-21 08:14:16
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下
2023-02-21 08:41:31
江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 08:57:05
meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好
2023-02-21 09:24:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
已认证的增值税专用发票，但是未抵扣会计分录怎么做
未抵扣是啥情况，你填写本期认证本期申报抵扣么？
234楼
2023-02-21 06:35:17
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飘絮：回复maize老师 意思是已经验票成功了，但是当月没有可以抵扣的增值税交
2023-02-21 06:50:41
maize老师：回复飘絮可以直接做进项税额就可以，这个月末结转到转出未交增值税借方，表示是留底
2023-02-21 07:15:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，计提下月应交增值税的时候 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 下月缴纳时： 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 对吗？ 那转出未交增值税明细科目的余额不是一直累计着了吗？需要做平吗？要怎么做分录？
你好 你转出未交增值税的余额是通过进销项和进项税转出来结转来的。 ：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
235楼
2023-02-21 06:48:00
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小末：回复meizi老师 也就是说我每月直接做了借转出未交增值税的金额，这样是不对？ 而是应该进销项转出分录做了之后，得来的转出未交增值税金额？ 那之前的账务一直没做这个进销项转出结转分录，现在也可以把之前累计未做的一起补做进去？ 转出未交增值税的期末余额一直累加着，是没关系的是吗？
2023-02-21 07:16:55
meizi老师：回复小末嗯 是的 你不能直接做转出未交增值税啊 你的金额来源都不对 你要先结转当月的 进项税和销项税还有进项税转出等科目 结转后的余额在转出未交增值税贷方体现 才是你要缴纳的增值税的。 嗯 可以这次结转或者你年末一起来结转也行
2023-02-21 07:38:13
小末：回复meizi老师 那我直接做的这个转出未交增值税分录，在我补做进销结转分录后，转出未交增值税会不会显示重复的金额？我直接做的这个分录就要冲销掉？
2023-02-21 07:53:52
小末：回复meizi老师 留抵的进项税，也是一起在进项税结转分录里做一次结转是吗？
2023-02-21 08:15:55
meizi老师：回复小末你好 你先结转进项税和销项税还有进项税转出 转出之后你看具体的金额是贷方还是借方 如果和你计提的金额有差异 你就要调整之前计提的金额 不然到时怕你不平 或者你也可以按你上面说的 你把之前做的冲销了 在来结转转出未交增值税 到未交增值税里面去
2023-02-21 08:37:04
小末：回复meizi老师 这样子对吗？
2023-02-21 08:56:06
小末：回复meizi老师 没有进项税额转出的情况就不用做那个分录了吧？
2023-02-21 09:11:54
meizi老师：回复小末嗯 是的 你没有进项税转出就不用做的
2023-02-21 09:28:59
小末：回复meizi老师 我7月有负数销项发票和冲销之前分录重做的情况，结转销项税额的时候，按照绿框里的合计数来结转吗？还是按照我实际开出的销项票去结转？
2023-02-21 09:53:33
小末：回复meizi老师 还是说用绿框减去第一个红框的冲销数得出的数，结转销项税额？
2023-02-21 10:21:06
meizi老师：回复小末你好 比如你当月开了10元销项税 你冲了或者负数销项税冲了1元 那么你就只有9元 当月结转按9元来结转到转出未交增值税里面去
2023-02-21 10:45:49
小末：回复meizi老师 我第一个红框的销项票，票是没错的，只是之前的人金额录错了。所以我冲销更正了下分录。这个更正后的销项税，也要结转过去吗？是以前年度的了，缴纳过税了
2023-02-21 11:09:55
meizi老师：回复小末你好 也要做结转 不然你到时销项税会不平
2023-02-21 11:38:15
小末：回复meizi老师 那结转过去了，我最后实际要缴纳的增值税数，根据这个销项合计结转过去的数，不是不准了吗？
2023-02-21 11:58:29
meizi老师：回复小末看你最后的金额 来结转 你上面说你录错了又冲销 你销项税就是一正一负 不影响你的最后的销项税余额的
2023-02-21 12:08:48
小末：回复meizi老师 但是一正一负的金额是不一样的，我更正后的金额比更正前的小。 更正原因，就是之前的人把销项税那儿录错了，没有按照票面的税录。这个要怎么解决？
2023-02-21 12:37:22
meizi老师：回复小末那最终的差异金额和当期发生的销项税和进项税分别 是要做结转的 你本月挨着全部来结转 到时你检查下是否有差异 和你申报表要一致
2023-02-21 12:53:58
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
旅行社计提增值税会计分录。我看到网上给到答案是期末结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）缴纳时候是借：应交税费-应交增值税（未交)贷：银行存款，如果是这样做的话 那么就是有个科目”应交增值税（转出未交增值税,一直有余额怎么办
你好,是这样的,因为是在当月计提,下月上交,上交后没余额就平了.
236楼
2023-02-22 05:42:50
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Luck Fairy：回复陈静老师 我们是旅游行业  月末计提增值税   是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）是这样吗
2023-02-22 06:09:08
陈静老师：回复Luck Fairy你好,是的,你的理解正确.
2023-02-22 06:32:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅 发表的提问：
这个月申报交的印花税和增值税会计分录怎么做？
您好 您是什么纳税人
237楼
2023-02-22 05:50:26
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文老师：回复梅计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税，缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款
2023-02-22 06:17:11
梅：回复文老师 老师，我上个月没有计提，怎么办？
2023-02-22 06:32:43
梅：回复文老师 这两个会计分录，可以放在这个月一起做吗？
2023-02-22 06:54:28
梅：回复文老师 这个月的印花税是申报交的实收资本，增值税是这个月开票的，还没有交的，请问会计分录怎么做？
2023-02-22 07:12:06
文老师：回复梅上月没有计提，可以在本月一起做的
2023-02-22 07:41:38
文老师：回复梅增值税你是小规模纳税人吗
2023-02-22 07:52:24
梅：回复文老师 嗯，对的，就是不知道怎么做会计分录，麻烦老师了
2023-02-22 08:17:55
文老师：回复梅借应收账款待主营业务收入，应交税费--应交增值税，缴纳，借应交税费--应交增值税贷银行存款
2023-02-22 08:34:09
梅：回复文老师 老师，附加税也要跟着增值税后面一起做吧？具体会计分录是什么？
2023-02-22 08:44:23
文老师：回复梅借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-22 09:10:46
梅：回复文老师 谢谢老师，还有老师这个月季所得税时，不知道还可以计提所得税，而且所得税已经扣款成功了，但是后面应该怎么办？
2023-02-22 09:25:15
文老师：回复梅有交就可以计提，借所得税贷应交税费--应交所得税
2023-02-22 09:51:17
梅：回复文老师 老师，我就是上个月没有计提，那这个月怎么调整呢。。
2023-02-22 10:13:51
文老师：回复梅那也可以计提和缴纳都做在这个月，
2023-02-22 10:26:28
梅：回复文老师 那具体得凭证怎么做。？麻烦老师了！
2023-02-22 10:41:28
文老师：回复梅借所得税（本季度）利润分配--未分配利润（以前年度的）贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-02-22 10:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
238楼
2023-02-22 06:20:19
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
239楼
2023-02-22 06:47:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
240楼
2023-02-23 05:47:54
全部回复
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