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增值税未交的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
256楼
2023-02-27 06:08:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郁金香 发表的提问：
老师，请问一下增值税免交时的会计分录怎么做？
你好 小规模的话 做 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
257楼
2023-02-27 06:36:00
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郁金香：回复meizi老师 政府补助不需要缴纳别的费用吗？能做营业外收入免交增值税吗？
2023-02-27 07:10:21
meizi老师：回复郁金香你好 一般是的 计入营业外收入 交企业所得税的 看你具体是什么补助
2023-02-27 07:23:37
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的机器猫 发表的提问：
本月开票，当月交增值税，会计分录怎么做啊？
小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
258楼
2023-02-28 05:24:16
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，销项税额38000，进项税额30000，，加计抵减的30000×10%=3000，现在加计抵减期初还有未抵扣的6000元，本月不用交增值税，这样的情况怎么做分录？ 计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税8000 贷 应交税费-未交增值税8000 借 应交税费-未交增值税8000 其他收益/营业外收入8000 剩余的2000，单独设应交税费-应交增值税-未抵扣加计抵减税额计入其。 请问老师，剩下的2000怎么做分录？
你好，剩余2000不用处理，等待下次抵扣
259楼
2023-02-28 05:39:38
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安静：回复佟老师 老师，那我上面处理的正确吗？
2023-02-28 05:51:45
安静：回复佟老师 应该处理的部分正确吗？
2023-02-28 06:06:19
佟老师：回复安静你好，上面的处理是正确的
2023-02-28 06:16:19
安静：回复佟老师 好的，谢谢老师！
2023-02-28 06:30:51
佟老师：回复安静不客气祝你学习愉快！
2023-02-28 06:52:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
期末应交增值税是不是要转入未交增值税啊？怎么做分录呢？
同学你好，是的； 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
260楼
2023-02-28 05:54:13
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蓓贝：回复立红老师 直接做  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税   可以吗？这样应交增值税余额也是0
2023-02-28 06:16:34
立红老师：回复蓓贝同学你好，  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）——不做第一笔分录。，这个明细账是不平的；
2023-02-28 06:43:32
蓓贝：回复立红老师 哪里不平？老师能说得具体点吗？
2023-02-28 07:01:15
立红老师：回复蓓贝同学你好，不做第一笔分录，只做第二笔分录，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个不是只有借方数而没有贷方数么；
2023-02-28 07:16:51
蓓贝：回复立红老师 意思是转出未交增值税这个科目余额要是0才行？
2023-02-28 07:41:15
立红老师：回复蓓贝同学你好，是这样的
2023-02-28 08:08:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 走走看看 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转应交增值时，如果应交税费－应交增值税－转出未交增值税的余额在借方，也就是进项大于销项时，怎么转到应交税费－应交增值税－未交增值税科目中去，也就是说如何做会计分录，是红冲吗？
同学你好，这种情况下，不需要结转到未交增值税科目里去了。
261楼
2023-02-28 06:07:15
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走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么
2023-02-28 06:21:06
走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税
2023-02-28 06:33:05
王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。
2023-02-28 06:58:59
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人结转简易计税分录怎么做？是借；应交税费-应交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税吗？
你好，一般人结转简易计税分录不需要结转的。
262楼
2023-02-28 06:35:59
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玉白菜：回复陈静老师 老师，那是直接交税是吗？借:应交税税-简易计税      贷:银行存款   吗？
2023-02-28 06:47:01
陈静老师：回复玉白菜你好,是的,你的理解正确.
2023-02-28 07:07:38
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
263楼
2023-03-01 06:04:49
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星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-03-01 06:39:49
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-03-01 06:56:02
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-03-01 07:11:14
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-01 07:39:52
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-03-01 08:04:49
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-03-01 08:27:39
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-03-01 08:40:15
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-03-01 09:02:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人当月未交增值税怎么做分录
您好 月末的时候 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
264楼
2023-03-01 06:22:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微笑～～ 发表的提问：
增值税需要缴税部分需要转出到未交增值税吗分录怎么做
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
265楼
2023-03-01 06:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
266楼
2023-03-02 05:02:19
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ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2023-03-02 05:18:25
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-02 05:45:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 匡琼 发表的提问：
老师您好，期末计提应交未交增值税和下月缴费的分录分别是怎么做的呀？
你好，是一般纳税人的增值税还是小规模？
267楼
2023-03-02 05:31:07
全部回复
匡琼：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-02 05:49:55
邹老师：回复匡琼你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-02 06:01:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
前期预交的增值税，本月有增值税额，可以冲抵吗？会计分录怎么做？
可以冲抵 预缴增值税时 借：应交税费-预缴增值税 期末和应交税费-未交增值税科目对冲
268楼
2023-03-02 05:59:04
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消失在空气：回复轶尘老师 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税？
2023-03-02 06:28:11
消失在空气：回复轶尘老师 商铺租金如何合理避税？
2023-03-02 06:54:24
轶尘老师：回复消失在空气是的 分录正确 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税
2023-03-02 07:12:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
269楼
2023-03-02 06:27:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
270楼
2023-03-02 06:32:59
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