首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税未交的会计分录怎么做
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
月末结转未交增值税怎么做分录啊
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
211楼
2023-02-13 07:02:59
全部回复
A工商注册&代账～王月：回复小云老师 借：应交税费—销项税 贷：应交税费—未交增值税可以吗
2023-02-13 07:27:11
小云老师：回复A工商注册&代账～王月你好，不可以的，因为转的是销项和进项的差额
2023-02-13 07:53:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
异地预交增值税时附加税会计分录怎么做？
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
212楼
2023-02-14 05:50:00
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 嘟嘟 发表的提问：
你好 老师 当期的增值税未交增值税是2231.56元 但是减免税额了280元 实际缴纳税额是1951.16元 会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税-减免税款280 借管理费用负数280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税280 贷应交税费-应交增值税-减免税款280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1951.16 贷应交税费-未交增值税
213楼
2023-02-14 06:08:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
214楼
2023-02-14 06:36:30
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-02-14 06:49:17
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-02-14 07:07:11
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-02-14 07:29:18
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-02-14 07:50:54
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-14 08:16:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
老师，如果月末应交税费应交增值税有借方余额，那么要怎么做分录，应交税费未交增值税这个科目又是怎么做分录的？
未交增值税是说期末有需要缴纳的增值税在这个科目反应。
215楼
2023-02-14 07:02:59
全部回复
永莹yoyi：回复陈诗晗老师 如果应交税费应交增值税有借方余额呢。就一直留在账户上不去动它？
2023-02-14 07:27:34
陈诗晗老师：回复永莹yoyi借方余额可以不做处理
2023-02-14 07:55:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
216楼
2023-02-15 06:20:35
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
217楼
2023-02-15 06:31:14
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-02-15 06:56:38
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-02-15 07:07:34
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-02-15 07:32:05
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-02-15 07:55:18
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-02-15 08:06:25
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-02-15 08:25:14
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-02-15 08:43:44
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-02-15 09:08:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
会计分录借库存现金贷：主营业务收入 未交增值税怎么冲掉具体分录是怎么样的
你好 和这个分录一样 金额变成负数就冲掉了
218楼
2023-02-15 06:52:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 魁梧的百褶裙 发表的提问：
这个月增值税少交了1分钱，会计分录怎么做。
再计提一分把账务走平了
219楼
2023-02-15 06:59:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
220楼
2023-02-16 05:44:28
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-02-16 06:10:42
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-02-16 06:31:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，房地产公司老项目简易计税，预收房款应预交增值税，但是公司未支付预交增值税费怎么做会计分录 ?
你好，借银行存款，贷预收账款，
221楼
2023-02-16 05:57:24
全部回复
伶俐：回复庄老师 老师是这样的，虽然公司现在没有预交增值税，但是我在账上想体现欠的税金
2023-02-16 06:31:33
庄老师：回复伶俐借银行存款，贷预收账款，应交税费－－简易计税
2023-02-16 06:55:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 你我之间 发表的提问：
老师你好，计提增值税未交增值税比实际缴纳少了一分钱，应该怎么做分录？
您好 借：营业外支出 贷：应交税费——未交增值税
222楼
2023-02-16 06:14:39
全部回复
贾老师
职称：初级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，问一下，每月的未交增值税要不要先计提？分录怎么做？
计提增值税 借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税 (销项－进项）
223楼
2023-02-16 06:38:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
邹老师，那 进项与销项的会计分录怎么跟应交税费未交增值税联系起来呢，求完整的分录
你好，购进时，借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款，销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，月末结转，销项-进项的金额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
224楼
2023-02-16 06:57:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月进项税额50000，减免税额480，销项税额53000，如何结转未交增值税，会计分录怎么做？
你好 借：应交税费——应增（销）53000 贷：应交税费——应增(进) 50000 贷：应交税费——应增（减免） 480 贷;：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
225楼
2023-02-19 07:45:53
全部回复
嫣灵：回复立红老师 非常感谢
2023-02-19 07:59:01
立红老师：回复嫣灵不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2023-02-19 08:23:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料