你好！你是小规模还是一般纳税人企业

你好 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末一般纳税人增值税要结转 需要缴纳的时候走应交税费-应交增值税借方缴纳 ：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 一般纳税人需要交增值税的需要结转

你好，到这一步就可以了

你好 借；应交税费-应交增值税436.89 贷；营业外收入 436.89

你好，不涉及结转未交增值税的分录的

您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2

2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）

借:应交税金-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 最后应交税金 -未交增值税的余额就是以后留底税额

按图片结转增值税。