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增值税未交的会计分录怎么做
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
增值税专用发票本月未认证怎么做会计分录？
你好，如果说购买商品，但是您暂时未认证进项税额的话，应该是 借:库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 到次月实际抵扣时， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 为您提供解答，祝学习愉快
136楼
2023-01-08 09:45:00
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心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？
2023-01-08 10:09:04
沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-01-08 10:37:08
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
137楼
2023-01-08 10:03:25
全部回复
湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-01-08 10:29:56
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-01-08 10:44:55
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-01-08 11:11:00
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-01-08 11:22:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
138楼
2023-01-08 10:20:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
增值税月底不接转，次月交增值税的时候会计分录怎么做
你好，可以借记应交税费-应交增值税（已交税金） 贷记银行存款！
139楼
2023-01-08 10:26:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
未提供增值税发票是否该怎么记会计分录呢？要考虑应交增值税吗？
同学你好 未提供专用发票，就按照含税金额确认就行
140楼
2023-01-09 07:44:32
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能干的冥王星：回复钟存老师 是指全部确认为存货成本吗
2023-01-09 08:30:36
钟存老师：回复能干的冥王星是的 确认存货的金额包括增值税
2023-01-09 08:51:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
老师转出未交增值税怎么平帐？转出未交增值税，转入应交税费-未交增值税中，就平账了。 这个怎么做分录呢？
你好，不需要平账的
141楼
2023-01-09 07:57:34
全部回复
迷路的胡萝卜：回复邹老师 那另外一个老师告诉我如何平账的
2023-01-09 08:18:53
邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，就是体现在余额中，不需要平的
2023-01-09 08:29:01
迷路的胡萝卜：回复邹老师 如果我每个月交1万的税，里面有5000要转出，改了报表之后就是交了15000的，然后我供应商新开了一张发票过来，如果按照正常税负率的话我应该还是交1万的税，那么这个月的话我应该认证多一点，只交5000吗？
2023-01-09 08:49:40
邹老师：回复迷路的胡萝卜增值税期末结转与你税负率是没有关系的
2023-01-09 09:02:22
迷路的胡萝卜：回复邹老师 为什么不需要平呢？
2023-01-09 09:31:02
邹老师：回复迷路的胡萝卜这个就是会计核算的特点 就比如现金，不一定是平了就对了，有余额也是正常的 应收账款也不需要每个月清零了才是正确的是一个道理
2023-01-09 09:51:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 郡主 发表的提问：
月末把当月的未交增值税转出，和已交增值税怎么做分录啊？
你好，缴纳增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
142楼
2023-01-09 08:08:59
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郡主：回复月月老师 还没交的时候，月末不是要转出来吗？分录是什么
2023-01-09 08:27:00
月月老师：回复郡主你好， 借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税金—未交增值税
2023-01-09 08:46:58
郡主：回复月月老师 好的，谢谢，对了老师，是不是月末一定要把当月未交的增值税转出来？也就是当月的进项和销项结余出来要交的增值税？
2023-01-09 09:04:21
月月老师：回复郡主你好，不需要每月结转，一年结转一次就行。
2023-01-09 09:20:24
郡主：回复月月老师 哦！好的，谢谢老师
2023-01-09 09:39:11
月月老师：回复郡主不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-09 09:51:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 麦子～ 发表的提问：
应交税费-未交增值税，和应交税费-（转出未交增值税）的区别，怎么运用这两个科目呢！计提增值税的分录怎么写
你好 增值税在发生的时候确认就可以了 看下老师发的图片 你就可以清楚两者之间的区别了
143楼
2023-01-10 07:35:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
144楼
2023-01-10 07:42:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 崔紫娟 发表的提问：
转出未交增值税借方余额怎么账余处理，会计分录怎么写。
你好，这个表是留底 实际你看一下是不是有留底业务。
145楼
2023-01-10 08:06:00
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崔紫娟：回复郭老师 但这个未交的增值税后面有补交。
2023-01-10 08:22:15
郭老师：回复崔紫娟你好，你分录是不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个有余额，如果是的话，这个是销项减去进项加上进项转出减去上期留抵的余额。
2023-01-10 08:48:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 掌心天使 发表的提问：
没有计提增值税，那么上个所属期交的增值税该怎么做分录，是借应交税费未交增值税还是借应交税费已交增值税
您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？
146楼
2023-01-11 07:26:57
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掌心天使：回复玲老师 一般纳税人
2023-01-11 07:51:29
玲老师：回复掌心天使纳税人需要做结转的分录，如果您当期需要缴纳增值税，做借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税，如果您期末没有做这笔分录，把这笔分录补上，然后再坐交增值税的分录
2023-01-11 08:16:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
147楼
2023-01-11 07:53:30
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水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2023-01-11 08:12:34
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-11 08:22:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鲸 发表的提问：
多交增值税退不回来，怎么做会计分录？
你好，是什么原因导致多交，又是什么原因无法退回？
148楼
2023-01-11 08:05:59
全部回复
鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整
2023-01-11 08:20:07
邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的
2023-01-11 08:37:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这是当时做错的会计分录， 借应交税金，未交增值税 贷应交税金 已交增值税 ，如果通过以前年度损益，我应该怎么调整
你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
149楼
2023-01-12 07:28:46
全部回复
837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢
2023-01-12 07:43:06
837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复
2023-01-12 08:01:25
吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
2023-01-12 08:12:20
冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 凡 发表的提问：
将本月增值税转入到未交增值税中 怎么做分录的啊
借记"应交税费--应交增值税（转出未交增值税）"科目，贷记"应交税费--未交增值税"科目。
150楼
2023-01-12 07:54:21
全部回复
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