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收到客户发票会计分录怎么做
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 五岳 发表的提问：
给客户开了乐器维修的发票了，还没收到款，怎么做分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
136楼
2023-01-05 08:06:02
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五岳：回复袁老师 我们主要是销售乐器的，也有维修这一项，劳务维修也是计入主营业务收入吗
2023-01-05 08:35:56
五岳：回复袁老师 还有，它的成本就是维修师傅的工钱对吗？
2023-01-05 09:03:34
袁老师：回复五岳可以计入其他业务收入，对的
2023-01-05 09:33:34
五岳：回复袁老师 老师，您帮我看下分录对不对，1、借：劳务成本500，贷：应付职工薪酬500. 2、其他应收款700，贷：其他业务收入598.29，应交税费-应交增值税（销项税额）101.7. 3、借：其他业务成本500，贷：劳务成本500 4借：应付职工薪酬500，贷：现金500
2023-01-05 09:51:41
袁老师：回复五岳对的啊
2023-01-05 10:13:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，红票给客户，并退款怎么做会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款
137楼
2023-01-05 08:17:59
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悠悠：回复邹老师 我开开红票，付款不在一天我是分开做的，是借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 付款时，借：应收账款 蓝字 贷：银行存款 这样对不
2023-01-05 08:32:16
邹老师：回复悠悠你好，销项税额是在借方，而不是贷方的
2023-01-05 08:48:15
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 牛奔 发表的提问：
收到客户退款分录怎么做
做之前相反分录就可以，借预收账款贷银行存款
138楼
2023-01-06 07:38:12
全部回复
牛奔：回复徐悦 没有启用预收账款科目
2023-01-06 07:49:16
徐悦：回复牛奔那原来的分录是怎么写的呢？反过来就可以
2023-01-06 08:16:51
牛奔：回复徐悦 谢谢啦谢谢
2023-01-06 08:29:51
徐悦：回复牛奔不用客气的，祝您工作愉快。
2023-01-06 08:42:08
牛奔：回复徐悦 借银行贷应付
2023-01-06 08:55:42
徐悦：回复牛奔嗯呢，那就借，应付账款 贷，银行存款
2023-01-06 09:22:27
牛奔：回复徐悦 现金流么指定啊老师
2023-01-06 09:40:55
徐悦：回复牛奔现金流是是一样，原来是销售收款，现在是销售退款
2023-01-06 09:53:35
牛奔：回复徐悦 谢谢啦好的
2023-01-06 10:17:57
徐悦：回复牛奔好滴，祝您新年快乐。
2023-01-06 10:36:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
139楼
2023-01-06 07:46:32
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小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-01-06 08:14:10
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-01-06 08:44:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 美娟 发表的提问：
老师收到一张客户退货开的发票，这个要怎么做账，分录怎么写
客户退货，那是你们开红字发票啊，咋是客户开？你们开做借应收 负数，贷主营业务收入 负数，应交增值税负数，你们收退货，借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数，要是你们退货给供应商，借库存商品 负数进项税额 负数，贷应付账款 负数
140楼
2023-01-06 08:05:50
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美娟：回复maize老师 发货好几年了，刚开始也以为是我们问他们购买毛坯，后面一问原来是产品现在用不到了，他们开了一张发票给我们，做退货，冲应收账款
2023-01-06 08:17:46
美娟：回复maize老师 现在就是他们开进来，借库存商品，应交税费-进项，贷应收账款，这样可以吗
2023-01-06 08:38:17
maize老师：回复美娟开发票不是开红字吗，借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款 负数， 开一张蓝字？那你这么做不是虚构产品吗
2023-01-06 09:04:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小太阳? 发表的提问：
发生了退货，之前收了客户货款9600，没有开票，货已发出，现在客户退回2700的货物，货已入库，会计分录怎么做
你好，做原来销售时相反的分录
141楼
2023-01-06 08:15:00
全部回复
小太阳?：回复玲老师 原来的分录应该怎么做？
2023-01-06 08:46:57
玲老师：回复小太阳?你好 原来你没做账吗
2023-01-06 09:12:23
小太阳?：回复玲老师 你说的是废话，之前不是我做的
2023-01-06 09:29:43
玲老师：回复小太阳?你重新提问吧 ，我哪里知道你单位的情况 我也不是你单位的会计
2023-01-06 09:54:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张伟欢 发表的提问：
公司替客户代收代付运费，运费公司开发票给我公司，怎么做会计分录啊？
你好，运费应当是开给对方公司，而不是你公司 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
142楼
2023-01-08 09:46:40
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张伟欢：回复邹老师 那我这份发票是不是退回去呢?
2023-01-08 10:11:04
邹老师：回复张伟欢你好，是的，不应当开具给你公司的
2023-01-08 10:27:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
购进时是普通发票和没有发票的，会计分录怎么做？销售时开给客户的是公司自己印制的零售小票，会计分录怎么做？
借库存商品贷银行存款 没发票的以后是否能取得发票? 销售时按小票借银行存款贷主营业务收入应交税费—应交增值税
143楼
2023-01-08 09:53:39
全部回复
阳光：回复方老师 没发票的以后不能取得发票，自制的销售小票也可以计算应交增值税吗？
2023-01-08 10:25:28
方老师：回复阳光以后也不能取得发票的话，做账同取得普通发票，但没发票的部分在所得税税前不能扣除，要做调增应纳税所得额。 企业自制的小票可以作为销售凭证确认增值税纳税义务，正常计算缴纳增值税。
2023-01-08 10:50:10
阳光：回复方老师 请问一下，退换货的会计分录怎么做？
2023-01-08 11:04:00
方老师：回复阳光退换货与发出的商品有差别吗，是否补差价。
2023-01-08 11:19:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 红豆。 发表的提问：
当月销售商品，当月收到客户货款，次月给客户开发票，三笔业务分别怎么做分录？
你好 销售商品 借 应收账款 贷 主营业务收入-未开票收入 应交税费。 收到货款 借 银行存款 贷 应收账款。 次月开发票 借 应收账款 负数 贷 主营业务收入-未开票收入 负数 应交税费 负数。然后再按发票做借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
144楼
2023-01-08 10:06:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
公司为房屋租赁公司，收到客户房租款，做分录：借～银行存款，贷～应收帐款，那么退客户多打的房屋怎样写会计分录
您好 借：应收账款 贷：银行存款
145楼
2023-01-08 10:29:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 王小丁是大眼睛???? 发表的提问：
老师你好，以下几种情况怎么进行账务处理，如何做会计分录？我是房产公司，1月份收到客户缴纳的一整年的商铺租金5万元，客户参加了商铺“租一免一”活动，客户不需要发票，所以没有给客户开具发票。3月份由于客户个人原因，要求退租，扣除百分之十违约金5000元以后将租金退还给客户。1，收到租金时会计分录，2，按月确认收入，月末确认收入时的会计分录。3，按月确认收入，3月份退款时的会计分录。4.按季度确认收入，未到季末该客户就已经退款，退款时的会计分录。
1.借银行存款5  贷合同负债5 2.借合同负债（1个月的租金）  贷主营业务收入  应交税费 3.借合同负债（9个月的租金）  贷银行存款（实退）  营业外收入5000 4.借合同负债5  贷银行存款（实退）营业外收入5000 主营业务收入 应交税费
146楼
2023-01-09 07:32:22
全部回复
王小丁是大眼睛????：回复小云老师 老师，租一年免一年，不是相当于租了两年嘛，第三个应该是借合同负债（21个月的租金）吧？
2023-01-09 08:18:57
王小丁是大眼睛????：回复小云老师 如果这个商铺并不是长期用来出租的，如果有人买就卖了，是不是还需要做一笔房产原值折旧呢？分录应该怎么做？
2023-01-09 08:34:43
小云老师：回复王小丁是大眼睛????免租金的那一年不用做账
2023-01-09 08:54:31
王小丁是大眼睛????：回复小云老师 老师，我们是开发小区的，商铺开发出来主要用于销售，租金入其他业务收入是不是更合适呀？因为出租的商铺还在进行销售，出租的商铺是不是还需要做一笔房产原值折旧费，入到其他业务支出里面呢？借 其他业务支出 贷 累计折旧-商铺折旧
2023-01-09 09:12:44
小云老师：回复王小丁是大眼睛????你可以做其他业务收入 借其他业务成本 贷累计折旧
2023-01-09 09:36:08
王小丁是大眼睛????：回复小云老师 老师，我实际在做账的时候，我需要做一个类似“折旧表”这样的台账来确保我每个月能把不同时间收到的租金全部分时段确认收入吗？或者应该怎么做呢？这里面我还有点懵
2023-01-09 09:49:13
小云老师：回复王小丁是大眼睛????是要做个这样的表格来当原始凭证
2023-01-09 10:05:19
王小丁是大眼睛????：回复小云老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-01-09 10:23:24
小云老师：回复王小丁是大眼睛????不客气，祝你工作顺利，方便请五星好评，谢谢
2023-01-09 10:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Soulmate.H 发表的提问：
我们先给客户开了72134.4的发票，但是客户只给转了72134元，这个会计分录是怎么做？
你好，剩下的 0.4不会给了是吗
147楼
2023-01-09 08:00:19
全部回复
Soulmate.H：回复邹老师 是的
2023-01-09 08:12:16
邹老师：回复Soulmate.H你好，你可以这样处理 借；银行存款 72134 财务费用 0.4 贷；应收账款 72134.4
2023-01-09 08:39:42
Soulmate.H：回复邹老师 老师，公司货车使用的油费、高速费是计入管理费用-差旅费吗？还是？
2023-01-09 08:57:19
邹老师：回复Soulmate.H你好，通常计入销售费用——车辆使用费的
2023-01-09 09:20:36
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，我们收到客户的租金，现在退还给客户，会计分录怎么写才对？
你好！为什么退？你们是什么行业？
148楼
2023-01-09 08:11:59
全部回复
娟：回复晓海老师 我们是房屋租赁业，客户是私账转进来的，后来说要开票，我们就退回去，客户又重新通过公账付款。
2023-01-09 08:32:54
晓海老师：回复娟你好！内账冲减收入就可以
2023-01-09 08:50:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 开放的眼睛 发表的提问：
公司是付款方，收到中国建设银行客户专用回单，怎么做会计分录？
你好 支付的什么业务的
149楼
2023-01-10 07:40:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烟雨轻尘 发表的提问：
工厂收回货款，需给客户返点，怎么做会计分录
开红字发票是冲收入的分录 收入分录 不变 金额负数
150楼
2023-01-10 07:50:51
全部回复
烟雨轻尘：回复玲老师 可不可以: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应收账款
2023-01-10 08:30:23
玲老师：回复烟雨轻尘对的 可以的 可以这样写
2023-01-10 08:48:54
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