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不得抵扣的进项税额会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
91楼
2022-12-22 07:43:23
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也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2022-12-22 07:56:08
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2022-12-22 08:25:49
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2022-12-22 08:46:11
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2022-12-22 09:09:49
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2022-12-22 09:27:04
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2022-12-22 09:40:25
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2022-12-22 10:03:53
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2022-12-22 10:21:12
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2022-12-22 10:31:36
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2022-12-22 11:00:25
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2022-12-22 11:23:36
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2022-12-22 11:44:04
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2022-12-22 11:54:39
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2022-12-22 12:22:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
待抵扣进项税额详细解说及账务如何处理（会计分录）？1、期初已认证相符但未申报抵扣？2、本期认证相符但未申报抵扣？3、期未已相符但未申报抵扣？
1、”期初已认证相符但未申报抵扣“就是前期已认证了进项票，但前期未申报抵扣的进项税额 2、”本期认证相符但未申报抵扣“就是栖期已认证了进项票，但本期不打算申报抵扣的进项税额，打算放在以后抵扣 3、”期未已相符但未申报抵扣“就是留在自己手里的进项税，也没有验票，也不申报抵扣 正常而言，就是建议当期认证当期抵扣。就行了，不然出现上述情况你的进项就处于非常混乱的状态
92楼
2022-12-22 08:12:33
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蕾 发表的提问：
那么例如上期待抵扣进项税额5000，到本期抵扣销项税，会计分录应该怎么做？
你好 上个月的分录是怎么做的？
93楼
2022-12-22 08:19:06
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额只能用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时吗？现在税法不是取消了辅导期了吗？还有，进项发票认证的时候需要做会计分录吗？
您好，待抵扣进项税额可以用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时，也可以用在过渡期之后的认证之前，现在税法没有完全取消辅导期，进项发票认证的时候不需要做会计分录。但也可以在认证之前做到待抵扣进项税额，认证之后转入进项税额中。
94楼
2022-12-22 08:34:36
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你军姐：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢王老师
2022-12-22 09:17:01
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2022-12-22 09:44:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
你好，请问没有销项但是已抵扣进项税怎么做会计分录？
你好，这样可以不做分录的。需要交纳增值税的时候再结转就可以。
95楼
2022-12-22 08:44:59
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 无语的路人 发表的提问：
旅客运输服务抵扣进项税的会计分录
你好，借 管理费用 等 应交税费 贷银行存款
96楼
2022-12-23 07:20:23
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Flower 发表的提问：
想用机票抵扣进项税，但实际没有报销，怎么做会计分录？
您好，贷方计入其他应付款就可以了
97楼
2022-12-23 07:44:20
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Flower：回复小黎老师 可是以前会计，做的是其他应收款怎么办
2022-12-23 07:59:26
小黎老师：回复Flower您好，其他应收款也可以的，看下是不是这个人之前挂过科目了 所以同一个人不要重复挂两个科目
2022-12-23 08:25:02
Flower：回复小黎老师 两个科目都可以挂吗
2022-12-23 08:36:56
小黎老师：回复Flower您好，应该是挂其应付款，但是如果你单位这个员工之前有过借款，做的是其他应收款，那么冲账的时候就需要挂其他应收款
2022-12-23 08:58:42
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ cool 发表的提问：
你好，我现在想咨询一个问题，就是我收到的专票，有发票联和抵扣联，发票联前期已经做账。6月才去认证的抵扣联，请问现在抵扣联的账务处理，是不是借：应交税费-增值税-进项税额。贷:应交税费-待抵扣进项税额。就是我有销项税额的，我想请问这个进项税额的会计分录，要怎么样做，才对
当月没有认证做借：库存等 应交税费-待认证进项税额，以后认证借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额。
98楼
2022-12-23 08:14:16
全部回复
cool：回复姜老师 但是之前没有拿到发票的时候没做，过了很久了，要怎么办
2022-12-23 08:42:19
姜老师：回复cool现在直接根据认证后的发票做入库、成本、费用。借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等
2022-12-23 09:05:01
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
99楼
2022-12-23 08:42:00
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自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2022-12-23 08:55:01
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2022-12-23 09:22:28
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2022-12-23 09:45:25
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2022-12-23 09:56:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
100楼
2022-12-24 07:59:31
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Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2022-12-24 08:24:48
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2022-12-24 08:38:00
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2022-12-24 09:06:49
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2022-12-24 09:31:56
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2022-12-24 09:44:49
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2022-12-24 10:04:00
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2022-12-24 10:22:44
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2022-12-24 10:42:52
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-24 11:05:24
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
101楼
2022-12-24 08:15:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
102楼
2022-12-24 08:41:59
全部回复
叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-24 09:05:36
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-24 09:28:58
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-24 09:52:47
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-24 10:14:16
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-24 10:38:51
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-24 11:00:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
103楼
2022-12-25 07:44:57
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
进项票不抵扣留抵怎么做会计分录
这个可以不用账务处理
104楼
2022-12-25 07:55:44
全部回复
会计：回复辜老师 直接做账 不抵扣 那税款不对呀 怎么交增值税呢？
2022-12-25 08:20:41
辜老师：回复会计你是进项税放弃抵扣吗
2022-12-25 08:32:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
105楼
2022-12-25 08:24:06
全部回复
星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2022-12-25 08:36:42
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2022-12-25 08:53:45
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