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不得抵扣的进项税额会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 幸胡 发表的提问：
进项税额年底没有抵扣完，会计分录怎么做？
你好，可以不用做分录的啊
46楼
2022-12-08 12:55:00
全部回复
幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？
2022-12-08 13:09:40
龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊
2022-12-08 13:22:23
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
外购商品用用于集体福利，外购商品送客户，这俩种情况进项税额可以抵扣吗？会计分录分别是什么老师，
同学你好！用于集体福利  进项税不能抵扣的  分录 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：库存商品         应交税费-应交增值税-进项税转出（购入时已经抵扣的话，需要转出的） 赠送客户    这个可以抵扣的   分录 借：销售费用     贷：库存商品           应交税费-应交增值税-销项税额 这个要视同销售的
47楼
2022-12-08 13:07:56
全部回复
能干的红牛：回复许老师 老师，送客户视同销售，需要确认收入吗，
2022-12-08 13:26:00
许老师：回复能干的红牛不用的  我说的视同销售     是增值税意义上的 你即使做收入分录   结转成本    收入成本金额   也是一样的 没意义的
2022-12-08 13:43:03
能干的红牛：回复许老师 那进项税额和销项税额是相同的，对吗？老师
2022-12-08 13:57:54
许老师：回复能干的红牛是的哦   这个是相同的
2022-12-08 14:25:20
能干的红牛：回复许老师 老师，自产用于集体福利会计分录
2022-12-08 14:46:24
许老师：回复能干的红牛借：管理费用     贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：主营业务收入           应交税费 借：主营业务成本     贷：库存商品
2022-12-08 15:10:21
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，公司买了丝绸丝巾送给客户，拿到的专票进项税额能抵扣吗？会计分录怎样写？
同学你好 进项税可以抵扣 借：库存商品 应交税费应交增值税-进项税额 贷：应付账款
48楼
2022-12-08 13:25:29
全部回复
tina：回复钟存老师 为什么要入库存商品？
2022-12-08 13:53:11
tina：回复钟存老师 可以这样写吗？ 借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2022-12-08 14:10:04
钟存老师：回复tina计入库存商品，因为有出入库 赠送客户，需要确认销项税 视同销售
2022-12-08 14:30:42
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，　　不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的，应于该不动产改变用途的当期，将已抵扣进项税额从进项税额中扣减，并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额。这句好怎么理解？会计该作何处理
某一般那随人企业斥资1110万于2016年5月购进一座厂房用于生产经营，购进时取得增值税专用发票，并与当期抵扣 进项税66万元，转入待抵扣进项税44万元。2016年11月，企业决定将厂房用作仓储服务，可采用简易计税办法计税，假设企业计算折旧适用平均年限法，预计使用寿命20年，经残值率5%，那么企业该如何让做会计处理？
49楼
2022-12-08 13:32:59
全部回复
老王老师：回复心若止水您好，具体分录，借；固定资产，１１０万元，贷：应交税费－应交增值税－进项转出，６６万元，应交税费－待抵扣增值税，４４万元，折旧可以不用补提，后期按增加１１０万元的原值，在剩余期间计提折旧即可。
2022-12-08 14:06:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，专票没认证之前先计入待认证进项税额，现在认证了但是暂时没有销项抵扣，会计分录要怎么做
你好 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
50楼
2022-12-08 13:39:59
全部回复
雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念
2022-12-08 14:04:45
老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2022-12-08 14:30:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?怎么进行会计分录
借库存商品，应交税费-待认证，贷银存
51楼
2022-12-09 09:06:07
全部回复
っ、 一世柔情°：回复郭老师 到下个月认证抵扣了又怎么做会计分录呢
2022-12-09 09:31:48
郭老师：回复っ、 一世柔情°借进项，贷待认证，
2022-12-09 09:57:29
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
19年年末还有未抵扣的进项税额，怎么结转会计分录
你好，可以不结转，也可以转到其他应收款
52楼
2022-12-09 09:12:47
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 购买商品 进项税额 到3个月以后才认证抵扣 现在怎么写会计分录
你好，现在先计入待抵扣进项税额 借，库存商品 借，应交税费——待抵扣进项税额 贷，银行存款等
53楼
2022-12-09 09:39:30
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快乐每一天：回复立红老师 到3个月以后 借 应交税费应交增值税-进项税额 贷 应交税费-带抵扣进项税额 对吗 老师 谢谢
2022-12-09 10:01:00
立红老师：回复快乐每一天你好， 是的，是这样的，不客气，祝您学习愉快！
2022-12-09 10:29:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
54楼
2022-12-09 10:09:17
全部回复
佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2022-12-09 10:26:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫 发表的提问：
2016年度进项税额已抵扣，本月需要进项转出，如何做会计分录
你好，借以前年度损益调整贷应交税费进项税转出。
55楼
2022-12-09 10:35:59
全部回复
枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税
2022-12-09 11:01:00
QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？
2022-12-09 11:16:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
“待认证进项税额”已勾选认证之后，实际抵扣时如何做会计分录？
认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
56楼
2022-12-11 10:20:03
全部回复
张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？
2022-12-11 10:48:24
辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的
2022-12-11 11:01:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 傻傻的宝马 发表的提问：
老师好：请教货运代理进项税额加计抵扣10%的会计分录怎么处理？
借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
57楼
2022-12-11 10:42:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ＠没有如果＠ 发表的提问：
各位，进项税额抵扣的会计分录怎么做？求指教
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
58楼
2022-12-11 11:02:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 积极的草丛 发表的提问：
公司租赁一个园区，进行改造装修再出租，构建材料进项税额能抵扣吗，会计分录怎么做
你好 可以的 金额大的 借长期待摊费用 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
59楼
2022-12-11 11:08:59
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 辽辽 发表的提问：
老师，购进的彩板用于修建我们的厂房怎么做会计分录，进项税额可以抵扣吗
您好，借：在建工程 贷：应付账款
60楼
2022-12-12 08:29:57
全部回复
微微老师：回复辽辽进项税额可以抵扣
2022-12-12 08:52:35
辽辽：回复微微老师 是借：在建工程 应交增值税-进项税额 贷：应付账款是吗
2022-12-12 09:04:34
微微老师：回复辽辽您好，是的，是这样操作的。
2022-12-12 09:21:48
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