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不得抵扣的进项税额会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
专票认证后，进项抵扣销项税额怎么写会计分录呀
你好！不需要单独写分录。
106楼
2022-12-25 08:38:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小巧的草莓 发表的提问：
老师您好，请问冲减上月可抵扣进项税的会计分录怎么做呢？
你好 是什么原因需要冲减呢？
107楼
2022-12-26 08:08:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
小规模纳税人的进项税额不可以抵扣，那写会计分录的时候怎么写
您好，全额记入成本费用科目，借：相关成本费用科目，贷：现金或者银行存款等科目。
108楼
2022-12-26 08:24:33
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水杯子：回复王雁鸣老师 应该是借:成本费用科目贷:进项税额吧？
2022-12-26 08:50:17
王雁鸣老师：回复水杯子您好，不是的，根据发票上的合计金额，借：成本费用科目，贷：现金或者银行存款等科目。
2022-12-26 09:06:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
企业卖掉外购的库存商品，销项税额抵扣进项税额的税务处理税务机关是怎么做账做会计分录的，还有企业不用再做税务处理了吗？税务处理必须是税务机关做，而企业没有权利做税务处理吗？
您好，一般情况下，税务机关是不做账处理的，只是按收取的增值税来做账的，企业不再做务处理了，申报表填写清楚就行了。企业只做账务处理，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
109楼
2022-12-26 08:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
110楼
2022-12-27 07:52:10
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优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2022-12-27 08:04:45
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2022-12-27 08:34:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
#提问#进项税额抵扣销项税额，并且大于销项税额，不用缴纳增值税时，怎么做会计分录
借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，
111楼
2022-12-27 08:20:30
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，你一直没有回答我计提进项税额的会计分录，就是按照这种方法计提可以抵扣进项税额的分录
计提 借 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷 生产成本
112楼
2022-12-27 08:35:59
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先森环：回复阿文老师 有的书说。借，应交税费～计算允许抵扣的进项税额。贷，原材料。有的文件是，借，领交税费，计算允许抵扣的进项税额。贷，主营业务成本。贷方，说法不同
2022-12-27 09:29:07
阿文老师：回复先森环按照我说的做就可以了
2022-12-27 09:43:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我5月份的账里有笔分录是确认进项税了，6月份发现进项税不能抵扣，那分录怎么写
借xx 你看你之前不含税做啥，这个转出做啥，贷进项税额转出
113楼
2022-12-28 07:40:47
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清晴雨寒：回复maize老师 不用做相反分录么
2022-12-28 08:03:00
清晴雨寒：回复maize老师 我只看贷方
2022-12-28 08:22:12
maize老师：回复清晴雨寒我不知道你之前借方做啥，所以我做xx 不是做相反
2022-12-28 08:33:40
清晴雨寒：回复maize老师 借方就是管理费用
2022-12-28 08:48:51
maize老师：回复清晴雨寒那这个就做借管理费用 贷进项税额转出
2022-12-28 09:12:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
您好！借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
114楼
2022-12-28 08:07:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
进项税额可以抵扣，这月不抵扣，留到有内销再抵扣，这个结转销售成本时的会计分录怎么做
借：主营业务成本 贷：库存商品 暂估库存商品入库处理，不计算进项税。
115楼
2022-12-28 08:33:00
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漂亮主妇：回复江老师 我们这个货已经买出去，卖出出口是免税的，内销不免税，我想留到有内销再抵扣，那有内销抵扣时怎么做会计分录
2022-12-28 09:13:46
江老师：回复漂亮主妇你应该是说的出口退税抵内销应交的增值税吧
2022-12-28 09:36:10
漂亮主妇：回复江老师 我是上个月是小规模纳税人，只给免税不给退税，这个月一般纳税人才给退税
2022-12-28 09:57:14
江老师：回复漂亮主妇是的，一般纳税人才给办理出口退税。
2022-12-28 10:23:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
116楼
2022-12-29 07:21:13
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2022-12-29 07:45:55
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2022-12-29 08:01:03
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2022-12-29 08:21:05
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2022-12-29 08:42:03
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2022-12-29 09:09:33
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2022-12-29 09:19:58
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2022-12-29 09:47:04
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2022-12-29 10:13:34
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2022-12-29 10:41:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
一般纳税人取得的进项税额不能抵扣的发票，如招待费的进项发票，还需要认证吗？怎么做此笔业务的会计分录。
你好，不能抵扣的就不需要认证了 借，管理费用-招待费 贷，现金
117楼
2022-12-29 07:41:34
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小草：回复月月老师 会不会造成滞留票
2022-12-29 08:01:42
小草：回复月月老师 税务局会不会追
2022-12-29 08:30:04
月月老师：回复小草你好，360天内认证都是可以的。
2022-12-29 08:42:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问收到的进项材料普票，进项税不能抵扣要转出，分录怎么写
你好，普通发票不能抵扣的，直接价税合计多张就可以啊。
118楼
2022-12-29 07:46:43
全部回复
郭老师：回复简C直接价税合计做账可以。
2022-12-29 08:12:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，拿到购买金税盘的专用发票我们当期不抵扣以后再抵扣进项税额用做会计分录吗？分录是什么？
借：管理费用 贷：银行存款 以后需要抵减了 做 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 或可以将这两个分录一起做，是不是抵减，何时抵减在纳税申报表中体现《税款减免表》
119楼
2022-12-29 08:07:20
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坐看云起：回复张艳老师 明白了，谢谢刘老师，另外，我们收到的其他的进项抵扣联，若是后期才用于抵扣在收到时，是不是要将进项税额做进”应交税费--待抵扣进项税额“？
2022-12-29 08:41:32
坐看云起：回复张艳老师 还有刘老师，我做增值税减免税款是不是金税盘的全部价款（价、税合计的金额）都可以抵扣增值税？这张进项发票用不用做认证？
2022-12-29 09:09:00
张艳老师：回复坐看云起1、放到应交税费--待认证进项税额科目 2、是价税合计金额可以全额抵减应纳税额，这张发票不用认证，认证的话就只能抵扣进项税额了。
2022-12-29 09:21:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 夏末 发表的提问：
请问：收到 进项的专用发票，本期 做帐，但进项税额 本期不认证 不抵扣，会计分录 如何做？
借原材料（管理费用等）借应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷应付账款
120楼
2022-12-29 08:32:59
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