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未交的增值税会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，做销项税转出时，有个会计分录是 借 应交税费-应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 是吗，但是我们的应交税费-应交增值税下面还有三级科目，我该怎么做账？
你好 你是一般纳税人的话 你是要结转销项税 还是进项税转出科目明细？
226楼
2023-02-14 06:21:46
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江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，
2023-02-14 06:34:36
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-02-14 07:04:06
江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗
2023-02-14 07:31:49
meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-02-14 07:48:49
江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些
2023-02-14 08:02:25
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下
2023-02-14 08:28:23
江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 08:51:51
meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好
2023-02-14 09:06:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
227楼
2023-02-14 06:40:16
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财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2023-02-14 07:08:34
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2023-02-14 07:24:27
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2023-02-14 07:44:04
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2023-02-14 07:58:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
计提增值税：借 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时候：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月底这个科目 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额要怎么办？需要怎么做分录吗？
你好 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额是正常的 你要看应交税费-应交增值税这个科目是平的
228楼
2023-02-14 07:05:59
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耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗
2023-02-14 07:31:42
轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！
2023-02-14 07:48:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
229楼
2023-02-15 06:30:29
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-02-15 06:47:32
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-02-15 07:01:55
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-02-15 07:16:49
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-02-15 07:41:08
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-15 07:52:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，计提下月应交增值税的时候 借应交税费-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 下月缴纳时： 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 对吗？ 那转出未交增值税明细科目的余额不是一直累计着了吗？需要做平吗？要怎么做分录？
你好 你转出未交增值税的余额是通过进销项和进项税转出来结转来的。 ：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
230楼
2023-02-15 06:45:41
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小末：回复meizi老师 也就是说我每月直接做了借转出未交增值税的金额，这样是不对？ 而是应该进销项转出分录做了之后，得来的转出未交增值税金额？ 那之前的账务一直没做这个进销项转出结转分录，现在也可以把之前累计未做的一起补做进去？ 转出未交增值税的期末余额一直累加着，是没关系的是吗？
2023-02-15 07:15:48
meizi老师：回复小末嗯 是的 你不能直接做转出未交增值税啊 你的金额来源都不对 你要先结转当月的 进项税和销项税还有进项税转出等科目 结转后的余额在转出未交增值税贷方体现 才是你要缴纳的增值税的。 嗯 可以这次结转或者你年末一起来结转也行
2023-02-15 07:35:35
小末：回复meizi老师 那我直接做的这个转出未交增值税分录，在我补做进销结转分录后，转出未交增值税会不会显示重复的金额？我直接做的这个分录就要冲销掉？
2023-02-15 07:57:35
小末：回复meizi老师 留抵的进项税，也是一起在进项税结转分录里做一次结转是吗？
2023-02-15 08:11:52
meizi老师：回复小末你好 你先结转进项税和销项税还有进项税转出 转出之后你看具体的金额是贷方还是借方 如果和你计提的金额有差异 你就要调整之前计提的金额 不然到时怕你不平 或者你也可以按你上面说的 你把之前做的冲销了 在来结转转出未交增值税 到未交增值税里面去
2023-02-15 08:22:23
小末：回复meizi老师 这样子对吗？
2023-02-15 08:42:22
小末：回复meizi老师 没有进项税额转出的情况就不用做那个分录了吧？
2023-02-15 08:53:30
meizi老师：回复小末嗯 是的 你没有进项税转出就不用做的
2023-02-15 09:14:04
小末：回复meizi老师 我7月有负数销项发票和冲销之前分录重做的情况，结转销项税额的时候，按照绿框里的合计数来结转吗？还是按照我实际开出的销项票去结转？
2023-02-15 09:28:56
小末：回复meizi老师 还是说用绿框减去第一个红框的冲销数得出的数，结转销项税额？
2023-02-15 09:55:20
meizi老师：回复小末你好 比如你当月开了10元销项税 你冲了或者负数销项税冲了1元 那么你就只有9元 当月结转按9元来结转到转出未交增值税里面去
2023-02-15 10:09:56
小末：回复meizi老师 我第一个红框的销项票，票是没错的，只是之前的人金额录错了。所以我冲销更正了下分录。这个更正后的销项税，也要结转过去吗？是以前年度的了，缴纳过税了
2023-02-15 10:25:27
meizi老师：回复小末你好 也要做结转 不然你到时销项税会不平
2023-02-15 10:52:31
小末：回复meizi老师 那结转过去了，我最后实际要缴纳的增值税数，根据这个销项合计结转过去的数，不是不准了吗？
2023-02-15 11:03:11
meizi老师：回复小末看你最后的金额 来结转 你上面说你录错了又冲销 你销项税就是一正一负 不影响你的最后的销项税余额的
2023-02-15 11:13:34
小末：回复meizi老师 但是一正一负的金额是不一样的，我更正后的金额比更正前的小。 更正原因，就是之前的人把销项税那儿录错了，没有按照票面的税录。这个要怎么解决？
2023-02-15 11:29:12
meizi老师：回复小末那最终的差异金额和当期发生的销项税和进项税分别 是要做结转的 你本月挨着全部来结转 到时你检查下是否有差异 和你申报表要一致
2023-02-15 11:43:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
231楼
2023-02-15 06:57:02
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快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2023-02-15 07:16:20
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2023-02-15 07:37:05
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
232楼
2023-02-15 07:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
老师，如果月末应交税费应交增值税有借方余额，那么要怎么做分录，应交税费未交增值税这个科目又是怎么做分录的？
未交增值税是说期末有需要缴纳的增值税在这个科目反应。
233楼
2023-02-16 06:20:09
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永莹yoyi：回复陈诗晗老师 如果应交税费应交增值税有借方余额呢。就一直留在账户上不去动它？
2023-02-16 06:31:03
陈诗晗老师：回复永莹yoyi借方余额可以不做处理
2023-02-16 06:48:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
未交增值税转出和缴纳未交增值税怎么写分录？
你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
234楼
2023-02-16 06:46:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
已认证的增值税专用发票，但是未抵扣会计分录怎么做
未抵扣是啥情况，你填写本期认证本期申报抵扣么？
235楼
2023-02-16 07:00:00
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飘絮：回复maize老师 意思是已经验票成功了，但是当月没有可以抵扣的增值税交
2023-02-16 07:29:15
maize老师：回复飘絮可以直接做进项税额就可以，这个月末结转到转出未交增值税借方，表示是留底
2023-02-16 07:48:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ smile 发表的提问：
企业多交的增值税下个月抵税，会计分录该怎么做
你好，交的税记借应交税费--未交增值税 贷银行存款
236楼
2023-02-19 08:13:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
237楼
2023-02-19 08:20:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
238楼
2023-02-19 08:38:14
全部回复
爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-02-19 09:11:36
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-02-19 09:25:43
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-02-19 09:53:58
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-02-19 10:10:26
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-02-19 10:21:33
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-02-19 10:42:05
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-02-19 11:03:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梅 发表的提问：
这个月申报交的印花税和增值税会计分录怎么做？
您好 您是什么纳税人
239楼
2023-02-19 08:43:57
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文老师：回复梅计提印花税 借税金及附加贷应交税费--应交印花税，缴纳，借应交税费--应交印花税贷银行存款
2023-02-19 09:11:36
梅：回复文老师 老师，我上个月没有计提，怎么办？
2023-02-19 09:31:38
梅：回复文老师 这两个会计分录，可以放在这个月一起做吗？
2023-02-19 09:56:32
梅：回复文老师 这个月的印花税是申报交的实收资本，增值税是这个月开票的，还没有交的，请问会计分录怎么做？
2023-02-19 10:21:48
文老师：回复梅上月没有计提，可以在本月一起做的
2023-02-19 10:45:51
文老师：回复梅增值税你是小规模纳税人吗
2023-02-19 10:56:30
梅：回复文老师 嗯，对的，就是不知道怎么做会计分录，麻烦老师了
2023-02-19 11:07:09
文老师：回复梅借应收账款待主营业务收入，应交税费--应交增值税，缴纳，借应交税费--应交增值税贷银行存款
2023-02-19 11:33:13
梅：回复文老师 老师，附加税也要跟着增值税后面一起做吧？具体会计分录是什么？
2023-02-19 11:58:05
文老师：回复梅借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-19 12:16:40
梅：回复文老师 谢谢老师，还有老师这个月季所得税时，不知道还可以计提所得税，而且所得税已经扣款成功了，但是后面应该怎么办？
2023-02-19 12:29:57
文老师：回复梅有交就可以计提，借所得税贷应交税费--应交所得税
2023-02-19 12:58:13
梅：回复文老师 老师，我就是上个月没有计提，那这个月怎么调整呢。。
2023-02-19 13:11:27
文老师：回复梅那也可以计提和缴纳都做在这个月，
2023-02-19 13:39:50
梅：回复文老师 那具体得凭证怎么做。？麻烦老师了！
2023-02-19 13:50:40
文老师：回复梅借所得税（本季度）利润分配--未分配利润（以前年度的）贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-02-19 14:09:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
240楼
2023-02-19 08:51:00
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