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未交的增值税会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1121312822 发表的提问：
，老师，未交增值税销项税额怎么做分录？
按图片结转增值税。
211楼
2023-02-09 06:29:55
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1121312822：回复maize老师 老师，是这样的我用现金交了31142.29元增值税，但是顾客承担13330元，我们自己承担17812.29元，顾客的我做了，自己的不知道怎么做？现在还在借方
2023-02-09 06:42:56
maize老师：回复1121312822你们是小规模还是一般纳税人，顾客承担是啥意思？
2023-02-09 06:57:19
1121312822：回复maize老师 顾客多开金额了，
2023-02-09 07:08:41
maize老师：回复1121312822你们是小规模还是一般纳税人 你收到钱做借银行 贷应收账款 你开具发票就做借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-09 07:30:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 魁梧的百褶裙 发表的提问：
这个月增值税少交了1分钱，会计分录怎么做。
再计提一分把账务走平了
212楼
2023-02-09 06:49:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
213楼
2023-02-09 07:14:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，房地产公司老项目简易计税，预收房款应预交增值税，但是公司未支付预交增值税费怎么做会计分录 ?
你好，借银行存款，贷预收账款，
214楼
2023-02-10 06:40:18
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伶俐：回复庄老师 老师是这样的，虽然公司现在没有预交增值税，但是我在账上想体现欠的税金
2023-02-10 07:05:19
庄老师：回复伶俐借银行存款，贷预收账款，应交税费－－简易计税
2023-02-10 07:33:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
215楼
2023-02-10 07:00:01
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-02-10 07:29:18
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-02-10 07:54:42
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
转出未交增值税分录怎么做？如果有留底税呢，该分录要怎么做？
借:应交税金-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 最后应交税金 -未交增值税的余额就是以后留底税额
216楼
2023-02-10 07:11:59
全部回复
重复单调〃：回复老刘 我们是这样做的，借—应交税费—增值税销项，贷:应交税费——增值税——进项，应交税费——未交增值税，这样可以吗！如果有留底的话，那他就不是进项差额了？到时候科目余额表会平吗？
2023-02-10 07:31:31
老刘：回复重复单调〃科目余额表肯定会平，但是正规的会计分录不是这样做。
2023-02-10 07:50:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 你我之间 发表的提问：
老师你好，计提增值税未交增值税比实际缴纳少了一分钱，应该怎么做分录？
您好 借：营业外支出 贷：应交税费——未交增值税
217楼
2023-02-12 07:56:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
邹老师，那 进项与销项的会计分录怎么跟应交税费未交增值税联系起来呢，求完整的分录
你好，购进时，借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款，销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，月末结转，销项-进项的金额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
218楼
2023-02-12 08:13:06
全部回复
贾老师
职称：初级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，问一下，每月的未交增值税要不要先计提？分录怎么做？
计提增值税 借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税 (销项－进项）
219楼
2023-02-12 08:26:46
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月进项税额50000，减免税额480，销项税额53000，如何结转未交增值税，会计分录怎么做？
你好 借：应交税费——应增（销）53000 贷：应交税费——应增(进) 50000 贷：应交税费——应增（减免） 480 贷;：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
220楼
2023-02-12 08:54:00
全部回复
嫣灵：回复立红老师 非常感谢
2023-02-12 09:23:47
立红老师：回复嫣灵不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2023-02-12 09:44:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
221楼
2023-02-13 06:12:20
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
222楼
2023-02-13 06:23:40
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-02-13 06:42:13
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-02-13 06:55:28
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-02-13 07:18:39
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-02-13 07:41:14
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-02-13 08:05:45
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-02-13 08:25:04
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-02-13 08:37:25
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-02-13 08:50:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
223楼
2023-02-13 06:31:49
全部回复
Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-02-13 06:54:32
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-02-13 07:12:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师好！ 预交税款后，开具发票申报，但未确认收入。增值税这块会计分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
224楼
2023-02-13 06:57:53
全部回复
像鱼.：回复文文老师 增值税按月申报，因为已经开具了部分发票，但因为成本没办法归集，我没有确认收入，所以开票产生的增值税怎么做分录
2023-02-13 07:18:24
像鱼.：回复文文老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。@焦点财税~陈老师 按照正常处理肯定是确认收入增值税简易计税贷方，同时确认成本。可因为成本没办法归集所以没有确认收入。
2023-02-13 07:46:55
文文老师：回复像鱼.依你描述，应该确认收入与增值税，成本可暂估入账，待来票后冲销
2023-02-13 08:02:06
像鱼.：回复文文老师 暂估多少呢？怎么暂估？
2023-02-13 08:30:33
文文老师：回复像鱼.暂估分录与有票成本的分录是一样的 可参考平均成本收入率来暂估
2023-02-13 08:44:13
像鱼.：回复文文老师 那这个税务认可吗？
2023-02-13 08:59:25
像鱼.：回复文文老师 那我能不能按销售90%估成本，待以后调整？
2023-02-13 09:20:10
文文老师：回复像鱼.税务是认可的，因为这是现实中存在的问题 能按销售90%估成本，待以后调整，最好与自己的实际较符合
2023-02-13 09:33:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
会计分录借库存现金贷：主营业务收入 未交增值税怎么冲掉具体分录是怎么样的
你好 和这个分录一样 金额变成负数就冲掉了
225楼
2023-02-13 07:05:59
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