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未交的增值税会计分录怎么做
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
256楼
2023-02-23 06:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
257楼
2023-02-24 05:51:48
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微笑～～ 发表的提问：
增值税需要缴税部分需要转出到未交增值税吗分录怎么做
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
258楼
2023-02-24 06:14:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
应交增值税会计分录怎么做 比较迷糊 ：比如进项税、销项税、已交税金、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税。。能具体讲讲吗
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
259楼
2023-02-24 06:35:18
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细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢
2023-02-24 07:02:10
邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-24 07:22:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
前期预交的增值税，本月有增值税额，可以冲抵吗？会计分录怎么做？
可以冲抵 预缴增值税时 借：应交税费-预缴增值税 期末和应交税费-未交增值税科目对冲
260楼
2023-02-24 06:45:00
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消失在空气：回复轶尘老师 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税？
2023-02-24 07:16:07
消失在空气：回复轶尘老师 商铺租金如何合理避税？
2023-02-24 07:27:36
轶尘老师：回复消失在空气是的 分录正确 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税
2023-02-24 07:43:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 匡琼 发表的提问：
老师您好，期末计提应交未交增值税和下月缴费的分录分别是怎么做的呀？
你好，是一般纳税人的增值税还是小规模？
261楼
2023-02-26 15:29:50
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匡琼：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-26 15:54:19
邹老师：回复匡琼你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-26 16:16:49
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
262楼
2023-02-26 15:34:52
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星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-02-26 16:11:29
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-02-26 16:27:40
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-02-26 16:41:55
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-26 16:56:25
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-02-26 17:12:12
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-02-26 17:35:12
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-02-26 18:04:16
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-02-26 18:29:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人当月未交增值税怎么做分录
您好 月末的时候 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
263楼
2023-02-26 15:53:14
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的机器猫 发表的提问：
本月开票，当月交增值税，会计分录怎么做啊？
小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
264楼
2023-02-26 16:07:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
265楼
2023-02-26 16:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ロ觜角よ揚℅ 发表的提问：
老师，以前增值税未计提，现在要补计提，怎么做会计分录呀、
你好，增值税不需要计提 通过一贷一借反应发生与缴纳
266楼
2023-02-27 06:24:40
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ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？
2023-02-27 06:40:24
邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-27 07:03:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
我现在说我这个月未交增值税额，开始计提少记0.01元，但是月底结转收入时与实际计提有差，我现在要补计提，如何做分录
借；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税0.01
267楼
2023-02-27 06:35:44
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迷路的胡萝卜：回复邹老师 老师可以告诉我之前卡片都是入了管理费用、还有营业费用中，现在老大叫所有营业费用调到管理费用-折旧中，怎么调？以后每个月就不用再调？
2023-02-27 06:47:56
邹老师：回复迷路的胡萝卜借；管理费用-折旧 贷；营业费用 金额就是需要调整的金额
2023-02-27 07:13:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
月末有当期销项149600，当期进项51293，未交增值税204000，应交增值税302307，应该怎么编写会计分录
你需要哪个业务的分录？
268楼
2023-02-27 06:41:59
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暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税
2023-02-27 07:21:23
罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000
2023-02-27 07:36:28
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人结转简易计税分录怎么做？是借；应交税费-应交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税吗？
你好，一般人结转简易计税分录不需要结转的。
269楼
2023-02-28 06:19:25
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玉白菜：回复陈静老师 老师，那是直接交税是吗？借:应交税税-简易计税      贷:银行存款   吗？
2023-02-28 06:38:34
陈静老师：回复玉白菜你好,是的,你的理解正确.
2023-02-28 06:52:19
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ bean curd 发表的提问：
六月认证了进项，但做转出到未交的分录，申报表上是做留抵的，如果6月认证进项税3000,7月进项认证5000，7月的销项是1000，怎么做会计分录呢 我这个月写了这笔分录 一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 2、借：应交税费——未交增值税 3000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 因为我上个月没写这个分录 然后7月产生的销项进项是这样写的 结转7月进项税到未交增值税
认证发票不用做分录， 购货时有进项就做 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 销售时做 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 月末应交税金=销项-进项 、借：应交税费——未交增值税
270楼
2023-02-28 06:28:16
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