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未交的增值税会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 从容的金毛 发表的提问：
计提的增值税，季报未达起征点，会计分录怎样做，谢谢
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
271楼
2023-02-28 06:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大意的红酒 发表的提问：
增值税会计分录这样做对吗？ 卖货， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 购货， 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款 月底计提增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 我们是只做认证抵扣的进项票，可是最近看群里，把没认证的进项票也做账。这是不是大企业都这样做。如果这样做，那么完整的会计分录是什么。缴税时怎么做分录
您好 您这样账务处理正确的 如果没认证的进项票也做账 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 其余的分录都一样的写
272楼
2023-03-01 05:33:32
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大意的红酒：回复bamboo老师 如果没认证的也做账 借：库存商品  应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 卖货 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（消费税） 计提： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 是这样做吗？也需要计提是吧？
2023-03-01 05:50:59
bamboo老师：回复大意的红酒应交税费-应交增值税（消费税）这个三级科目输入错误了吧 对的 就是按您这样的顺序一样的处理
2023-03-01 06:01:34
大意的红酒：回复bamboo老师 嗯嗯。看到了老师，销项税。 认证抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 是这样做是吧 那么还有个科目，待抵扣进项税，什么时候用，不是认证未抵扣的时候用吗？上面的分录，认证了，未抵扣时不用再加个待抵扣进项税的分录么？
2023-03-01 06:16:21
bamboo老师：回复大意的红酒待抵扣进项税这个会计科目一般是辅导期纳税人使用的
2023-03-01 06:36:12
大意的红酒：回复bamboo老师 辅导期纳税人是已经把进项票认证了，就差抵扣了是吗？所以直接就用待抵扣进项税。待认证进项税，是一般企业都可以用的，是从进项票没认证开始用。两个科目适用对我范围不同，开始点我不同。一个是所有企业未认证，一个是辅导期纳税人，以认证未抵扣。对吗
2023-03-01 07:05:32
bamboo老师：回复大意的红酒是的 辅导期纳税人是已经把进项票认证了，就差抵扣了 直接就用待抵扣进项税 待认证进项税，是一般企业都可以用的，一般企业认证了就要抵扣 不存在不填抵扣那栏
2023-03-01 07:34:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
273楼
2023-03-01 05:55:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
外账交的增值税，地税内账怎样做会计分录
已认证 和外账一样做账 。
274楼
2023-03-01 06:17:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph434968 发表的提问：
如果进项大于销项，我又做了会计分录，借：应交税费-转出未交增值税（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）怎么调回去呢？直接正数冲回去吗？
你好，是的，正数冲回就可以
275楼
2023-03-01 06:36:00
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会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？
2023-03-01 07:01:19
会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-03-01 07:16:02
立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-03-01 07:40:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
276楼
2023-03-02 05:36:29
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
277楼
2023-03-02 06:04:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
！3月份应交未交的增值税3月份入账怎么做分录？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
278楼
2023-03-02 06:20:40
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善＆忘：回复邹老师 谢谢老师！我买的增值税税控系统技术维护费820元，减征额可以全额抵扣，在增值税申报表里面怎么填？
2023-03-02 06:39:30
邹老师：回复善＆忘你好，填写在防伪税控系统及维护费减免表格
2023-03-02 07:00:58
善＆忘：回复邹老师 老师！我是填到附表四的减免表格了，可是主表还是没有变化，没有抵扣怎么办？
2023-03-02 07:11:37
邹老师：回复善＆忘你好，在主表 的减免税额栏次填写上减免税额 的金额了
2023-03-02 07:32:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
279楼
2023-03-02 06:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
280楼
2023-03-05 08:07:39
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-03-05 08:23:41
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-03-05 08:46:25
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-03-05 09:09:08
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-03-05 09:29:47
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-03-05 09:46:34
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-03-05 10:14:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
281楼
2023-03-05 08:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 可爱的冰淇淋 发表的提问：
转出未交增值税707.55，减免税额480 怎么做缴纳增值税分录
你好，借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款707.55-480
282楼
2023-03-05 08:27:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
283楼
2023-03-06 05:35:26
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-03-06 05:56:07
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-03-06 06:26:05
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-03-06 06:52:39
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-03-06 07:17:16
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-03-06 07:28:25
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-03-06 07:48:11
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 08:08:55
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-03-06 08:28:33
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
异地预交增值税，城建税等税金，会计分录怎么做
借应交税费预交增值税 贷银行存款。 城建税的话和平时的正常缴纳是一样的 借应交税费附加税 贷银行存款。
284楼
2023-03-06 06:00:52
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招财猫：回复马老师 预交增值税怎么转到已交，分录怎么做？
2023-03-06 06:26:29
马老师：回复招财猫到你的注册地实际申报的时候，借应交税费未交增值税，对应交税费预交。
2023-03-06 06:53:07
招财猫：回复马老师 已经交了为什么转到未交增值税了
2023-03-06 07:05:07
马老师：回复招财猫未交增值税的借方 表是一交 抵扣你应该缴纳的
2023-03-06 07:32:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 心灵美的缘分 发表的提问：
你好老师，我本年度第二季度做账时未做价税分离，也未提增值税和附加税。七月份直接让交第二季度的增值税和附加税，税费已交，请问老师现在怎么提第二季度未提的增值税和附加税？会计分录怎么做
贷，主营业务收入负数 贷应交税费应交增值税。
285楼
2023-03-06 06:26:59
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郭老师：回复心灵美的缘分借应交税费应交增值税，贷银行存款， 借税金及附加贷应交税费附加税， 借应交税费附加税贷银行存款。
2023-03-06 06:40:53
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