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企业应所得税会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 尘 发表的提问：
每年年底应该怎么计提企业所得税，分录怎么做，
您好 根据您的利润总额*适用税率 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
121楼
2022-12-27 08:15:43
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尘：回复bamboo老师 因为有减免，所以计提直接按25%计提还是按减免后金额计提，年底需要将本年利润结转到未分配利润不
2022-12-27 08:34:21
bamboo老师：回复尘如果有减免 按减免后的金额提取就可以了 需要将本年利润结转到未分配利润 然后提取法定盈余公积
2022-12-27 09:02:11
尘：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-27 09:25:00
bamboo老师：回复尘不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-27 09:43:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
122楼
2022-12-27 08:38:59
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2022-12-27 09:00:57
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2022-12-27 09:26:02
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
123楼
2022-12-28 07:47:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
124楼
2022-12-28 08:14:19
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2022-12-28 08:30:48
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2022-12-28 08:53:12
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
125楼
2022-12-28 08:36:00
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Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2022-12-28 08:51:53
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2022-12-28 09:20:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
126楼
2022-12-29 07:52:07
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 有魅力的水池 发表的提问：
老师养老院收到民政五保老人补贴怎么做会计分录，这个企业所得税是否不征收企业所得税？还有床位补贴怎么做会计分录？
收到补贴你们会发给老人吗，你们是盈利性养老机构吗
127楼
2022-12-29 07:59:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
128楼
2022-12-29 08:18:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
129楼
2022-12-29 08:35:59
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2022-12-29 08:58:36
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2022-12-29 09:26:32
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
130楼
2023-01-03 07:35:57
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助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2023-01-03 07:52:29
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-01-03 08:04:45
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
131楼
2023-01-03 07:52:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
企事业承包承租经营所得的个人所得税会计分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费
132楼
2023-01-03 07:57:17
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
133楼
2023-01-03 08:10:40
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-01-03 08:40:05
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-01-03 08:50:40
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-01-03 09:19:19
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-01-03 09:38:45
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-01-03 09:58:29
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-01-03 10:11:12
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-01-03 10:37:40
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-01-03 11:02:37
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-01-03 11:22:42
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-01-03 11:34:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
134楼
2023-01-03 08:26:58
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
135楼
2023-01-04 07:20:12
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