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企业应所得税会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
136楼
2023-01-04 07:35:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
137楼
2023-01-04 07:51:30
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陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2023-01-04 08:36:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
138楼
2023-01-04 08:09:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
139楼
2023-01-04 08:23:59
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哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-01-04 08:36:57
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-01-04 08:55:26
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-01-04 09:09:50
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-01-04 09:34:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
140楼
2023-01-05 07:43:58
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艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2023-01-05 08:06:49
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2023-01-05 08:26:46
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2023-01-05 08:54:07
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2023-01-05 09:05:13
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2023-01-05 09:27:34
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2023-01-05 09:44:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
141楼
2023-01-05 08:02:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
142楼
2023-01-05 08:21:00
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-01-05 08:46:15
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-01-05 09:00:51
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-01-05 09:24:21
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-01-05 09:41:24
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-01-05 10:04:37
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-01-05 10:30:21
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-01-05 10:46:24
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-01-05 11:04:24
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-01-05 11:27:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
企业收到疫情增值税和企业所得税补助怎么做会计分录
你好，是给你们免了的增值税和所得税吗
143楼
2023-01-06 07:02:02
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丰富的猫咪：回复朴老师 是交多少退多少
2023-01-06 07:13:13
朴老师：回复丰富的猫咪直接冲你交的分录就行了，不用计入营业外，这个是免税的
2023-01-06 07:42:15
丰富的猫咪：回复朴老师 这个有什么文件规定吗？为什么不做营业外收入或其他收益？不太明白
2023-01-06 08:10:07
朴老师：回复丰富的猫咪疫情期间 的减免都这样，都不做营业外或者其他收益，就是免税的
2023-01-06 08:39:15
丰富的猫咪：回复朴老师 我们不是免税，叫什么增值税补助
2023-01-06 09:04:15
朴老师：回复丰富的猫咪就是疫情期间减免的增值税
2023-01-06 09:19:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
144楼
2023-01-06 07:31:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
145楼
2023-01-06 07:52:34
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-01-06 08:07:29
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-01-06 08:26:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
146楼
2023-01-06 08:20:59
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
147楼
2023-01-08 09:46:26
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-01-08 10:14:21
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-01-08 10:40:30
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-01-08 11:10:24
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-01-08 11:21:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
收到2020年退回的企业所得税会计分录怎么做
你好  是小准则 的吗 还是
148楼
2023-01-08 10:08:17
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蓓儿：回复玲老师 小企业会计准则
2023-01-08 10:38:03
玲老师：回复蓓儿你好 借银行 贷应交税费 借 应交税费 贷未分配利润 
2023-01-08 10:49:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
149楼
2023-01-08 10:14:48
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-01-08 10:45:40
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-01-08 11:06:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
150楼
2023-01-08 10:20:52
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