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会计会计科目挂错挂已经跨年
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
影视公司常年，挂账其其他应付款科目，已经挂了4年，投资人的钱，投资人有时讨要，还一点，一直挂账有什么税务风向，税务局会不会要求按主营业务收入补缴所得税
同学你好，这个投资人的钱具体指什么呢？肯定是不行的，其他应付款，你是给公司周转用还是？如果是你们公司的收入，那肯定是要做主营业务收入，并且要补缴税款，还要做滞纳金
151楼
2023-01-10 07:35:26
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鑫晨财税：回复艾昵老师 是自然人投资一部电影，打款到我们公司，未来电影上映了，有分红，是要把投资本金和分红收益退给自然人的。
2023-01-10 08:00:44
鑫晨财税：回复艾昵老师 这两年疫情一下，电影无法顺利开拍，自然人陆续要求退款，但是按照合同约定，只能退还50%，余款作为违约金，这个违约金怎么做账呢
2023-01-10 08:23:42
鑫晨财税：回复艾昵老师 老师，有空回答吗
2023-01-10 08:37:00
艾昵老师：回复鑫晨财税违约金按照营业外支出计算
2023-01-10 08:51:13
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 陶醉的羽毛 发表的提问：
我去年是以出纳的身份把会计证注册在我单位，现在转为会计了，是不是得变更？需要办理什么手续？
不用做变更，只要是财务人员就行。
152楼
2023-01-10 07:50:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，跨年度行政单位会计科目记错，现在想要调账，应该怎样做分录？
你好；     你要描述清楚是什么业务 错误了。才会有老师针对性回复你；  你重新提问备注清楚  具体是什么错误了。  好有行政单位老师针对性回复你   
153楼
2023-01-10 08:04:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
物流运输公司。购买的汽车配件，挂哪个会计科目
你好，可以通过主营业务成本科目核算
154楼
2023-01-10 08:15:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税发票系统金税盘挂入会计什么科目
借管理费用办公费 贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税应纳税减征 贷营业外收入
155楼
2023-01-11 07:09:36
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 果果多多 发表的提问：
请问，施工建企业，活动房应挂在哪个会计科目里？
借：工程施工--临时设施费 贷：银行存款等
156楼
2023-01-11 07:32:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
2016年做的缴纳印花税会计科目没有计提，直接挂到应交税费下，今年调整咋做
可以不用调整的
157楼
2023-01-11 07:47:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ angepal 发表的提问：
电商的直通车费用挂在什么会计科目比较好
相当于推广费是吗？销售费用
158楼
2023-01-11 08:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计人 发表的提问：
挂靠人跨区域缴增值税3%税款会计分录怎么做
借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
159楼
2023-01-12 07:28:01
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会计人：回复邹老师 款是挂靠人自己垫付的
2023-01-12 07:39:09
会计人：回复邹老师 我们是被挂靠的公司，贷方应该是什么会计科目
2023-01-12 08:07:00
邹老师：回复会计人你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；其他应付款
2023-01-12 08:22:27
会计人：回复邹老师 其他应付款明细是挂靠人，还是甲方
2023-01-12 08:38:58
邹老师：回复会计人你好，是挂靠人单位
2023-01-12 09:00:26
会计人：回复邹老师 下月申报的时候增值税我应该填那个表表格里呢，
2023-01-12 09:20:52
邹老师：回复会计人你好，在增值税申报表的预交税额栏次填写
2023-01-12 09:40:11
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
2018年做账的时候，检查发现会计其他应收款挂了三十多万，应该挂在管理费用科目的，2018年四个季度报表都已经报送了，年报还没报，这账还能调吗？怎么调账做在年报里？
若年报还未报就直接调账， 将 其他应收款冲回，挂在管理费用科目
160楼
2023-01-12 07:55:28
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迎难而上：回复果果老师 是在最后一个月12月份一起做冲回吗？还是在每个月里面直接调？
2023-01-12 08:10:09
果果老师：回复迎难而上您好，就在12月做冲回
2023-01-12 08:23:19
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
注册会计师挂证多少钱一年？好挂吗？
这个问题是挂靠是有风险的，也是违法的。你可以具体咨询你们那里的会计师事务所。
161楼
2023-01-12 08:11:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 苏进艳 发表的提问：
跨年度会计凭证科目错误是否可以直接调整科目·因为有关于银行存款的，设计损益，怎么处理？
具体是什么业务呢
162楼
2023-01-27 08:39:27
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苏进艳：回复蒋飞老师 原来凭证是借银行存款，贷财务费用
2023-01-27 09:02:56
苏进艳：回复蒋飞老师 财务费用是存款利息收入
2023-01-27 09:24:45
蒋飞老师：回复苏进艳分录做的是对的。不算错误的
2023-01-27 09:39:38
苏进艳：回复蒋飞老师 用友软件取不了数，软件中应该是借银行存款100，贷财务费用—100这样才能取到数
2023-01-27 10:03:26
苏进艳：回复蒋飞老师 软件中财务费用要在借方用负数表示，这样才能取到数
2023-01-27 10:25:38
蒋飞老师：回复苏进艳是的，你的理解很对 建议跨年了，就不用考虑调整了
2023-01-27 10:53:27
苏进艳：回复蒋飞老师 不调整，报表不平，怎么办
2023-01-27 11:13:12
蒋飞老师：回复苏进艳如果调整的话，可以反结账进行调整。 把分录改为： 借银行存款100， 借财务费用—利息收入-100
2023-01-27 11:41:22
苏进艳：回复蒋飞老师 哦，只能反结帐嘛？
2023-01-27 11:55:19
蒋飞老师：回复苏进艳是的，跨年不可以调整了，只能反结账处理了
2023-01-27 12:22:33
苏进艳：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 12:36:09
蒋飞老师：回复苏进艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 13:02:06
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 美好的眼神 发表的提问：
购货方发票已经认证，现在发票有错误，已经跨年了，购货方要求重新开，怎么做会计分录
要红冲时做分录可以这样处理： 借：应收账款　红字 贷：以前年度损益调整　红字 贷：应交税费－应交增值税　红字 重开时 借：应收账款　 贷：以前年度损益调整　 贷：应交税费－应交增值税　，也可不就行账务处理。我是这样认为的，不影响任何会计科目和纳税事项。
163楼
2023-01-27 09:02:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐王子 发表的提问：
求一个工程挂靠项目完整会计分录！
参照真账实操房产建筑课程学习吧
164楼
2023-01-27 09:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ BGS 发表的提问：
挂靠别的公司资质交的承包年费几万元，计入什么科目
你好，可以计入待摊费用科目，然后摊销计入管理费用科目核算
165楼
2023-01-28 06:34:50
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BGS：回复邹老师 内帐的话可以直接做借：管理费用-挂靠费 贷：银行存款，外帐计入哪比较合适，之前老师说计入预付帐款科目，但是会一直挂着帐啊
2023-01-28 06:53:49
邹老师：回复BGS你好，外账可以计入待摊费用科目，然后摊销计入管理费用科目核算
2023-01-28 07:22:14
BGS：回复邹老师 老师不是说已经取消了这个待摊费用科目吗
2023-01-28 07:38:10
邹老师：回复BGS你好，虽然取消了，但是一次性支付一年的费用还是需要用这个科目核算的
2023-01-28 08:06:59
BGS：回复邹老师 老师如果计入待摊费用，比如挂靠费5万，我该如何做分录，借：待摊费用 5万 贷：银行存款 5万 摊到每月就借：管理费用：4600 贷：待摊费用 4600 一直摊完是这样吗老师
2023-01-28 08:30:47
邹老师：回复BGS你好，是的，是这个意思
2023-01-28 08:43:12
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