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小规模纳税人进项税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
121楼
2022-12-29 08:38:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人，增值税的销项-进项=-687。怎么做分录啊？计提附加税分录还做吗？怎么填财务报表啊
你好，小规模纳税人不核算销项与进项税额，直接按收入确定应交税金。
122楼
2023-01-03 07:09:04
全部回复
.：回复老江老师 因为我有一笔收入，销项税为30.9，但同时我买税控器全额抵扣增值税720.我怎么做分录？我做了销售货物分录和购买税控器的分录以后，增值税借方有余额-689.1.我怎么账务处理啊，完全懵了。 最主要的是我用不用计提附加税？月末我怎么结转损益啊？
2023-01-03 07:38:12
老江老师：回复.@611*655:哦，你可以把720留到以后够扣的时候，再来抵扣。 负数不用计提附加税。
2023-01-03 07:53:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 重要的蛋挞 发表的提问：
我公司一般纳税人转为小规模纳税人，还没抵扣的进项税怎么做分录？
你好，就是转到待抵扣里，目前还没明确转到成本费用里，何时可以提转等上级通知
123楼
2023-01-03 07:30:26
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周语 发表的提问：
小规模纳税人，采石厂的炸约怎么计会计分录？
借：原材料 贷：银行存款
124楼
2023-01-03 07:46:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
125楼
2023-01-03 08:09:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
你好！老师，小规模纳税人计提附加税的会计分录是？
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。
126楼
2023-01-03 08:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
127楼
2023-01-04 07:56:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
128楼
2023-01-04 08:14:52
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-04 08:40:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
129楼
2023-01-04 08:29:59
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-04 08:59:01
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-04 09:22:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
130楼
2023-01-05 07:04:44
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Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-01-05 07:20:57
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-01-05 07:49:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
131楼
2023-01-05 07:12:11
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
132楼
2023-01-05 07:40:11
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-01-05 08:02:07
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-01-05 08:27:07
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-01-05 08:38:01
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-01-05 09:04:13
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-01-05 09:31:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
133楼
2023-01-05 08:06:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
134楼
2023-01-05 08:26:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
135楼
2023-01-06 07:46:35
全部回复
白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2023-01-06 08:12:02
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2023-01-06 08:27:48
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2023-01-06 08:45:18
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2023-01-06 09:00:20
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2023-01-06 09:23:25
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2023-01-06 09:50:18
白云：回复江老师 好的，
2023-01-06 10:14:43
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2023-01-06 10:37:38
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