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汇算清缴所得税补交会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
121楼
2023-01-04 07:33:30
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 08:00:38
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-04 08:11:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
122楼
2023-01-04 08:01:00
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-01-04 08:23:23
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-01-04 08:40:03
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
123楼
2023-01-04 08:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ ????、蓝宝宝 发表的提问：
老师，汇算清缴后补交的所得税分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行 借利润分配贷以前年度损益调整
124楼
2023-01-05 07:46:49
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????、蓝宝宝：回复郭老师 老师，直接借利润分配，贷应交税费可以吗
2023-01-05 08:00:06
郭老师：回复????、蓝宝宝你好 小企业会计准则可以的
2023-01-05 08:18:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
汇算清缴完了，补交的所得税的分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
125楼
2023-01-05 07:52:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
126楼
2023-01-05 08:13:45
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 云海波涛 发表的提问：
汇算清缴时调增补交的所得税，如何做分录
您好，调整计入以前年度损益调整。借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
127楼
2023-01-05 08:27:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，汇算清缴要补交所得税分录怎么写呢
你好 借利润分配 贷银行存款
128楼
2023-01-06 07:38:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
129楼
2023-01-06 07:53:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
130楼
2023-01-06 08:21:01
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-01-06 08:35:47
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-01-06 08:54:47
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
汇算清缴补交17年所得税120元，怎么列分录
你好，借企业所得税，贷应交税费，所得税，借应交税费所得税，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
131楼
2023-01-06 08:26:59
全部回复
张老师：回复王晶老师 财务软件没有以前年度损益调整这个科目，如果不用这个科目怎么列分录？
2023-01-06 08:52:07
王晶老师：回复张老师直接转乘利润分配
2023-01-06 09:09:04
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Journey 发表的提问：
请教下汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
132楼
2023-01-08 09:42:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
133楼
2023-01-08 09:55:58
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-01-08 10:15:21
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-01-08 10:37:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
134楼
2023-01-08 10:11:07
全部回复
Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 10:42:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Elaine 发表的提问：
请问老师汇算所得税汇算清缴补交的税款计入什么科目？分录是什么？
（1）计算应补缴税款: 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 （2）补缴税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 （3）结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所得税费用
135楼
2023-01-08 10:27:35
全部回复
Elaine：回复庄老师 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-01-08 10:57:45
庄老师：回复Elaine你好，直接用，利润分配－－未分配利润
2023-01-08 11:16:51
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