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工程带征个人所得税会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
个人带来工程服务费缴纳的个人所得税税率是多少
你好！这个如果核定就要看核定率。如果不核定是20%的税率
31楼
2022-12-04 11:05:00
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惘然：回复宋生老师 @宋老师:这个怎么看核定率啊
2022-12-04 11:28:33
宋生老师：回复惘然你好！这个要问税局。是税局核定的。
2022-12-04 11:42:00
惘然：回复宋生老师 @宋老师:是根据什么核定呢
2022-12-04 12:00:05
宋生老师：回复惘然你好！一般每个地方税局都有规定，大部分2%的比较多
2022-12-04 12:28:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
32楼
2022-12-05 08:50:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-05 09:07:37
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2022-12-05 09:27:57
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2022-12-05 09:55:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，请问印花税和建筑行业带征个人所得税需要计提吗？分别计入什么会计科目？
你好，代征的只需要做预交分录就是了 借；税金及附加——印花税，应交税费——个人所得税，贷；银行存款 之后产生了纳税义务，再做计提分录
34楼
2022-12-05 09:27:06
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燕：回复邹老师 老师，印花税不用计提直接入税金及附加科目是吗？个人所得税这笔是预交的，计入应交税金，月末再计提入税金及附加科目吗？
2022-12-05 09:49:00
邹老师：回复燕你好，印花税不需要计提，直接计入税金及附加核算 个人所得税产生纳税义务是这样做计提分录，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-05 10:07:42
燕：回复邹老师 我公司是全额支付带征的个人所得税的，不用员工支付，是计入管理费用－福利费／个人所得税吗？
2022-12-05 10:34:58
邹老师：回复燕你好，单位负担了不应当由单位承担的税款，应当计入营业外支出核算才是的
2022-12-05 10:54:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 彩儿 发表的提问：
工程项目上的人员发生的个人所得税，计提和缴纳分录怎么处理？
你好 计提，借；应付职工薪酬，贷应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
35楼
2022-12-05 09:49:58
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彩儿：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-05 10:19:49
邹老师：回复彩儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-05 10:47:36
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
36楼
2022-12-06 08:34:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人独资企业缴纳带征个人所得税分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税
37楼
2022-12-06 08:49:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清儿 发表的提问：
#提问#老师你好，我公司是建筑公司，一般纳税人，承接的工程有一个是清包工，其他的都是包工包料，我们可以只征对这一个工程做简易计税处理，其他还做一般纳税处理吗？不会因为这一个采用简易计税了，还是必须36个月内所有业务都得简易计税呢？
你好，可以只征对这一个工程做简易计税处理，这个项目必须36个月内都得简易计税，其他可以做一般纳税处理
38楼
2022-12-06 09:10:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
发放工资。缴纳五险一金，代扣个人所得税等 正确的会计处理方法。是什么。
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资，应付职工薪酬--社保（公司承担部分）；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，应交税费-个税；借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：银行存款
39楼
2022-12-06 09:36:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
请问哪些费用会并入工资薪金所得，计征个人所得税？
你好，同学。基本工资，加班费，奖金，话费补贴，提成等等
40楼
2022-12-06 09:44:59
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零零淼：回复陈诗晗老师 福利费也会并入工资薪金所得缴纳个人所得税吗？
2022-12-06 09:58:08
陈诗晗老师：回复零零淼是的，也是要计入的，同学
2022-12-06 10:25:09
零零淼：回复陈诗晗老师 请问给员工的节日福利，计入：借：管理费用--福利费 贷：银行存款，这个怎么缴纳个人所得税？是需要挑出来，算进工资表的实发工资里交个人所得税吗，那请问这一部分费用能不能所得税前扣除？
2022-12-06 10:49:52
陈诗晗老师：回复零零淼你的分录是 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬 贷 应付职工薪酬 贷 银行存款 你是按总的员工承担的部分计相关的个税基数。
2022-12-06 11:18:38
零零淼：回复陈诗晗老师 那请问老师如果这样做，每个月交的个税和工资表上的个税之和是不是就不一致了？请问并入工资薪金所得的这部分福利费算个税时税率和实发工资的税率一样吗？是不是所有计入福利费中的都要并入工资薪金所得交个税？
2022-12-06 11:46:26
陈诗晗老师：回复零零淼福利 费发放当月并入当月工资交纳个税。
2022-12-06 12:01:06
零零淼：回复陈诗晗老师 那这部分福利费可以在所得税前扣除吗？
2022-12-06 12:27:38
陈诗晗老师：回复零零淼可以税前扣除，但是 不超过工资总额14%
2022-12-06 12:46:31
零零淼：回复陈诗晗老师 请问是按实发工资算还是按应发工资算？
2022-12-06 13:09:04
陈诗晗老师：回复零零淼实发工资，不是应发，同学
2022-12-06 13:38:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
41楼
2022-12-07 08:43:49
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2022-12-07 09:05:02
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2022-12-07 09:27:12
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2022-12-07 09:38:25
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2022-12-07 10:06:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若曼莎品牌内衣孙红(4-2501) 发表的提问：
个人所得税会计账务怎么处理?
个人所得税属于代扣代缴，实际缴纳时 借：其他应收款-个税 贷：银行存款 扣除时冲其他应收
42楼
2022-12-07 08:57:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 婆婆 发表的提问：
工程施工企业预缴税费中个人所得税，工资薪金申报个人所得税，个人税务代开成本发票的个人所得税，账务中如何处理？
施工企业预缴的作为预缴税费处理。冲减后期应交税。 代扣的作为应交税处理。 代开的同样属于预缴税款。
43楼
2022-12-07 09:07:52
全部回复
婆婆：回复陈诗晗老师 我们预缴的个税，劳务班组去税务代开给我们的发票，他们的个税可以抵减吗？在哪里可以查到预缴的个税，橘子网里显示预缴的增值税，个税好像没看到
2022-12-07 09:46:50
婆婆：回复陈诗晗老师 班组开给我们的成本人工费发票，附加税如果由我们支付，但是发票是个人完税证明，公司可以做账吗？他们缴纳的个税可以抵减预缴的个税吗
2022-12-07 09:59:24
陈诗晗老师：回复婆婆同学，劳务人员去代开的发票，个税是由劳务人员缴纳，你企业是不能抵减的。
2022-12-07 10:17:07
陈诗晗老师：回复婆婆这个个税不能做账，不能抵减，这是这个劳务人员应该承担的税而不是公司
2022-12-07 10:31:09
婆婆：回复陈诗晗老师 附加税也不能是不是，应付职工薪酬的个税可以抵减吗
2022-12-07 10:48:26
婆婆：回复陈诗晗老师 个税除外，增值税附加税由我公司支付不能做账，对吗
2022-12-07 10:58:50
陈诗晗老师：回复婆婆同学，这个税不管是你支付还是他支付，都不能作为你企业的费用。 因为从税法角度，这个税不是你交，是他缴纳
2022-12-07 11:28:21
婆婆：回复陈诗晗老师 预缴的可以抵减，税务明确说了的
2022-12-07 11:40:01
陈诗晗老师：回复婆婆他是抵减这个开票人应该交的税，不是抵减你公司的税
2022-12-07 11:58:44
婆婆：回复陈诗晗老师 嗯嗯，那为啥公司开发票的时候，项目所在地必须预缴个人所得税，这个是什么意思，
2022-12-07 12:25:34
陈诗晗老师：回复婆婆同学，这是外出经营，外经证在非注册地经营需要预交个税。后面可以抵减你的应交税的
2022-12-07 12:37:09
婆婆：回复陈诗晗老师 谢谢老师，我问的就是异地预缴的个人所得税是不是可以抵减应付职工薪酬的个税
2022-12-07 13:02:51
陈诗晗老师：回复婆婆这是可以抵扣的，同学。
2022-12-07 13:21:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Z初九 发表的提问：
公司8月开始做账，本月个人工资没达到个人所得税起征点需要做账务处理吗？企业所得税也没有达到起征点，是否需要做账务处理？
您好，需要做账务处理的。都需要做账务处理的。
44楼
2022-12-07 09:24:36
全部回复
Z初九：回复王雁鸣老师 比方工资3000 企业利润额是15440，请问没达到起征点，怎么写分录，麻烦老师写下，把金额带上，谢谢
2022-12-07 09:46:50
王雁鸣老师：回复Z初九您好，分录，工资，借：管理费用-工资等科目，3000元，贷：现金或者银行存款，3000元。企业利润额是15440，达到起征点了。按10%计提所得税时，借；所得税，1544，贷；应交税费-应交企业所得税，1544。
2022-12-07 10:15:38
Z初九：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:小规模企业不是起征点是30000吗？
2022-12-07 10:44:08
王雁鸣老师：回复Z初九您好，那是指的销售额，月销售额低于3万元的，季销售额低于9万元的，免增值税。
2022-12-07 11:07:55
Z初九：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:那我上个月没交怎么办？小估摸可以3个月一起交吗？是在国税交吗？
2022-12-07 11:37:41
王雁鸣老师：回复Z初九您好，小规模纳税人，工资薪酬个税是月报，其他的是季报的，没事下个月报就行了。
2022-12-07 11:52:52
Z初九：回复王雁鸣老师 这个月才开始做账，还没发工资，需要计提个人所得税和企业所得税吗？
2022-12-07 12:19:09
王雁鸣老师：回复Z初九您好，如果没有发工资，不需要计提个人所得税的。如果企业有利润，就需要计提企业所得税，亏损的，不需要计提企业所得税的。
2022-12-07 12:29:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 飘逸的寒风 发表的提问：
个体工商户 月销售额预估10算 新规免征增值税 其他附带随之免征 那个人所得怎么算 下来得缴纳多少个人所得税呢
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表
45楼
2022-12-07 09:39:59
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