小疯子：回复郭老师 那如果是采掘业呢？

郭老师：回复小疯子你们是采掘石子吗？还是什么是的话一样也是外购销售。

小疯子：回复郭老师 是采购石子

郭老师：回复小疯子那就是采购石子，然后销售出去

小疯子：回复郭老师 是的，只不过采购生产环节外包出去了，矿山的出让收益是我们承担的

郭老师：回复小疯子使用权和石子都是你的成本

小疯子：回复郭老师 对

郭老师：回复小疯子你可以分开单独做的

思涵妈：回复王雁鸣老师 王老师，我感觉应该做到管理费用的是吧？@王老师:

王雁鸣老师：回复思涵妈您好，应该是工资的吧，如果是的话，请参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

思涵妈：回复王雁鸣老师 不是的，老师，这个带征的个人所得税是按销售收入的千分之二交税的。跟工资里的个人所得税不是一回事。@王老师:

王雁鸣老师：回复思涵妈您好，哦，那是生产，经营代征的个人所得税，那应该记入税金及附加科目了。

思涵妈：回复王雁鸣老师 那计提时贷方是应交税费一应交个人所得税吗？@王老师:

王雁鸣老师：回复思涵妈您好，是的。

刘军…：回复三月清风老师 企业留存的工会经费需要做账务处理？

三月清风老师：回复刘军…这个看你当时计提工会经费时候有没有做费用处理

学员：回复meizi老师 老师请问个人承担的社保和个人所得税如何做账处理呢

meizi老师：回复学员 你好 ；  个人承担的社保 和个税 ：借    其他应收款-个人社保 ；  应付职工薪酬-社保 ； 应交税费-应交个人所得税贷银行存款    

徐阿富老师：回复我们正微笑不对，应该是增值税。

我们正微笑：回复徐阿富老师 就是销项税的金额吗？

徐阿富老师：回复我们正微笑你好，小规模的话就是按销售额的3%计算增值税的。

咸鱼翻身：回复慧老师 可以等第二个月中发完工资再一笔直接计入这个月的费用吗，不用先计提可以吗？因为每个月也不可能次月初就能做到马上结账

慧老师：回复咸鱼翻身计入下个月就会出现跨月

咸鱼翻身：回复慧老师 比如5月的工资，6月发放，我等月中发放完了再回头做到5月的费用里去，这样合理？

慧老师：回复咸鱼翻身你要是晚结账，可以计入5月份，也可以，只是做账时间晚，费用属期没问题

miss袮の笑：回复郭老师 1月的

郭老师：回复miss袮の笑正确的报表 公章 经办人身份证

miss袮の笑：回复郭老师 正确的报表是在哪里下载格式？

郭老师：回复miss袮の笑你们自然人税收管理系统 模版下载就可以

miss袮の笑：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复miss袮の笑不用客气的，

凡廸：回复郭老师 代开20万左右也是一样的税率么

郭老师：回复凡廸对的是的是一样的税率。

凡廸：回复郭老师 好的， 感谢老师

郭老师：回复凡廸不用客气，工作愉快

左左：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复左左不用谢，有帮到你就好。请五星好评!