丰富的猫咪：回复朴老师 是交多少退多少

朴老师：回复丰富的猫咪直接冲你交的分录就行了，不用计入营业外，这个是免税的

丰富的猫咪：回复朴老师 这个有什么文件规定吗？为什么不做营业外收入或其他收益？不太明白

朴老师：回复丰富的猫咪疫情期间 的减免都这样，都不做营业外或者其他收益，就是免税的

丰富的猫咪：回复朴老师 我们不是免税，叫什么增值税补助

朴老师：回复丰富的猫咪就是疫情期间减免的增值税

夏花花：回复郭老师 老师，进项税额转出科目期末还需要结转到别的科目吗？还是可以有余额呢？

郭老师：回复夏花花你好，你的销项和进项结转吗？如果结转的话一块结转，结转到转出未交增值税。

郭老师：回复夏花花借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

大太阳：回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？

小西老师：回复大太阳你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。

大太阳：回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？

小西老师：回复大太阳你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。

指间～流年：回复紫藤老师 那我认证了呢

指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 进账税额 贷:银行存款

指间～流年：回复紫藤老师 然后呢

紫藤老师：回复指间～流年然后做进项税额转出

指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 贷:进账税额转出

指间～流年：回复紫藤老师 ？？

紫藤老师：回复指间～流年借：应交税费－进项税额 贷：应交税费－进项税额转出

小雅：回复bamboo老师 老师为什么要通过应付职工薪酬科目呢？直接管理费用福利费 现金 这样不可以吗？

bamboo老师：回复小雅福利费应该通过应付职工薪酬科目走账

小雅：回复bamboo老师 老师我查网上说这种慰问金属于临时性补助，属于免征个税？您是怎么理解的

bamboo老师：回复小雅中华人民共和国个人所得税法》根据第四条规定：下列各项个人所得，免征个人所得税：其中（四）福利费、抚恤金、救济金； 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十一条规定，个人所得税法第四条第一款第四项所称福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会组织提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费；所称救济金，是指各级人民政府民政部门支付给个人的生活困难补助费。 《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）规定， 一、上述所称生活补助费，是指由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。 二、下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税： （一）从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助； （二）从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助； （三）单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。 根据上述文件规定，职工福利费发放的生病慰问金不需要要缴纳个人所得税 结婚 生子不属于困难补助

小雅：回复bamboo老师 意思是如果是生病的话就不需要交个税，如果是结婚生子就需要交是吗？

bamboo老师：回复小雅对的 看病可以理解为困难补助 生孩子结婚 这个不太方便这么理解 不过实际工作中 好多单位这种支出也没有申报个税的

小雅：回复bamboo老师 我在2月份的时候给员工都报个税了，有的是生病有的是生孩子，每个人200，这个不会有太大影响吧？

bamboo老师：回复小雅您按实际申报了 没有影响的

小雅：回复bamboo老师 老师那我以后像这种福利费，都申报个税也可以吧，需要分的那么细吗？

bamboo老师：回复小雅都申报个税比较正规 不需要分那么细 都并入员工工资一起交

顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？

文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的