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福利企业增值税退税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，辞退福利去年计提 借：管理费用-员工成本 待：应付职工薪酬-辞退福利 今年实发辞退福利同时代缴了个税 分录是不是 （借：应付职工薪酬-辞退福利 待：银行 待：个税
同学你好，是这样的；
136楼
2023-01-09 08:20:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
请问合伙人企业退伙会计分录怎么做，合伙企业对外投资红利收入会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：投资收益
137楼
2023-01-10 08:01:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷酷的心锁 发表的提问：
企业借出贷款，收回利息，开出增值税发票，贷款服务，缴纳贷款服务增值税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 正数 财务费用 负数 贷：应交税费——应增（销）（借方两个数的差额）
138楼
2023-01-10 08:10:19
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冷酷的心锁：回复立红老师 应交增值税是正数吗，那也不平啊
2023-01-10 08:35:05
立红老师：回复冷酷的心锁你好，上面是平的，比如借：银行存款 11.3正数 财务费用 -10负数 贷：应交税费——应增（销）（借方两个数的差额）1.3，就是借贷是1.3
2023-01-10 08:53:42
冷酷的心锁：回复立红老师 也就是说财务费用—利息收入正常放在借方，然后只有应交税费在贷方，借方差额正好等于贷方对吗
2023-01-10 09:12:52
立红老师：回复冷酷的心锁你好，是的，是这样的，我们收到的利息是需要冲减财务费用的，所以是借方负数
2023-01-10 09:24:32
冷酷的心锁：回复立红老师 还有一个问题老师，请问这个利息收入需要计提一下吗
2023-01-10 09:41:59
立红老师：回复冷酷的心锁你好，这个收入不需要计提，您开票是确认收入就可以
2023-01-10 10:07:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
（中华人民共和国税收完税证明）这个怎么做会计分录？例如：企业所得税——应纳税所得额 {实缴（退）金额}为 7500 增值税——专用设备 {实缴（退）金额}为 5100 企业所得税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1642.50 增值税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1116.90如税收完税证明内容是所例这些内容，应该这样记会计分录？
借；应交税费——企业所得税 增值税 营业外支出 贷；银行存款
139楼
2023-01-10 08:20:59
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阿澈：回复邹老师 如果借：利润分配——未分配利润 15359.4 贷：银行存款 15359.4 这样可以吗？
2023-01-10 08:49:58
邹老师：回复阿澈你好，不可以的 如果是以前年度的所得税，通过以前年度损益调整计提
2023-01-10 08:59:59
阿澈：回复邹老师 @邹老师:摘要是写上年度的，如果是上年度的，那要怎么记账？
2023-01-10 09:21:04
邹老师：回复阿澈借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2023-01-10 09:37:40
阿澈：回复邹老师 @邹老师:那如果这样做可以吗? 借：利润分配——未分配利润 15359.4 贷：银行存款 15359.4
2023-01-10 10:01:28
邹老师：回复阿澈你好，不可以直接通过未分配利润的，滞纳金是计入营业外支出的
2023-01-10 10:13:40
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，财税201652号文，其中在职职工包括劳务派遣员工吗？ 是福利企业增值税退税文件
同学你好 其中在职职工包括劳务派遣员工
140楼
2023-01-11 07:22:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
141楼
2023-01-11 07:51:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
142楼
2023-01-11 08:17:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 08:43:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 平常的小猫咪 发表的提问：
请问购买零食用于职工福利，但是增值税专用发票未认证的会计分录怎么写
你好 借记 管理费用-职工福利费 价+税 贷记 银行存款
143楼
2023-01-12 07:20:09
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
建安企业预缴的增值税附税如何做会计分录
借:税金及附加 贷：应交税费---应交教育费附加 应交税费---应交地方教育费附加
144楼
2023-01-12 07:45:03
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：附加税和增值税退回怎么做会计分录
同学你好 为什么退回的
145楼
2023-01-12 08:14:58
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圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回
2023-01-12 08:43:40
朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲
2023-01-12 09:05:04
圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？
2023-01-12 09:24:41
圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊
2023-01-12 09:36:52
圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？
2023-01-12 09:47:33
朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦
2023-01-12 10:16:56
圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？
2023-01-12 10:36:41
朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做
2023-01-12 11:03:25
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 学堂用户z7xpux 发表的提问：
乙公司为家电生产企业其中170人为生产工人，20人为车间管理人员，10为企业行政管理人员2019年12月工资一起生产的电暖器作为福利发放给公司每名职工，该型号电暖气不含增值税的市场售价为每台1千元，单位成本为900元适用的增值税税率为13%。 1 编制乙公司决定发放非货币性福利的会计分录 2 编制与公司实际发放非货币性福利的会计分录 3 编制乙公司结转发放福利的产品成本的会计分录
同学你好 借：生产成本 170*1000*1.13 制造费用 20*1000*13% 管理费用 10*1000*1.13 贷：应付职工薪酬 -应付福利费 2、借：应付职工薪酬 -应付福利费 贷：主营业务收入 200*1000 应交税费-应交增值税（销项税额）200*1000*0.13 3、借：主营业务成本 200*900 贷：库存商品200*900
146楼
2023-01-27 08:23:47
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 武红英 发表的提问：
即征即退的企业，收到退回的增值税时，怎么写分录呢 交增值税按17%交，退时按13%退，收回退回来的分录，怎么写呢
您好， 借：银行存款 贷：营业外收入
147楼
2023-01-27 08:52:39
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武红英：回复笑笑老师 那交得企业所得税不就多了吗
2023-01-27 09:22:27
笑笑老师：回复武红英您好，这个……您要明白一个道理，这个增值税本来是交定的。所得税要不要交还不确定。那您说要退税还是不要退税呢？
2023-01-27 09:39:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 坚定的毛豆 发表的提问：
请问，小企业会计准则中发放现金福利，怎么写分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；库存现金
148楼
2023-01-27 09:13:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 英俊的灯泡 发表的提问：
支付高温费会计分录：借：应付福利费 贷：现金退回高温费会计分录：借：现金 贷：？
您好，做原来相反的会计分录 借：应付福利费 红字 贷：现金 红字
149楼
2023-01-27 09:21:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 醉熏的戒指 发表的提问：
将自产产品用于发放职工作福利,同类产品含税销售价格45200元(与计税价相同),该产品生产成本30000元。(1)计算该企业当月准予抵扣的进项税额。(2)计算该企业当月的增值税销项税额。(3)计算该企业当月应缴纳的增值税。(4)做伏以上业务的会计分录。
你好，请把题目完整发一下
150楼
2023-01-28 06:25:40
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