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福利企业增值税退税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
121楼
2023-01-04 08:30:00
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娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-01-04 09:13:09
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-01-04 09:42:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业把销售出去的房子作为员工福利送给员工怎么做会计分录

借；应付职工薪酬   贷；主营业务收入  应交税费

122楼
2023-01-05 07:18:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
这次增值税退税的会计分录，已经到账了
增量退税的 借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
123楼
2023-01-05 07:46:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 和谐的吐司 发表的提问：
请问，增值税留抵退税的会计分录如果做？
您好，您具体是什么情况退税
124楼
2023-01-05 07:51:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 危机的雪糕 发表的提问：
财税201921号退役士兵减免增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
125楼
2023-01-05 08:20:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正申报后退增值税和附加税，退税的会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税
126楼
2023-01-05 08:29:59
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lwulala：回复邹老师 需要填结转分录吗？以前年度损益？
2023-01-05 08:58:21
邹老师：回复lwulala你好，附加税部分需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润
2023-01-05 09:12:32
lwulala：回复邹老师 增值税需要结转吗？
2023-01-05 09:24:22
邹老师：回复lwulala你好，增值税之前缴纳计入借方，现在退回计入贷方，不需要做其他结转的
2023-01-05 09:48:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
收到增值税专票计入福利费的时候，如下的分录对吗，您借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
您好！对的。分录就是这样。
127楼
2023-01-06 07:46:43
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 菲 发表的提问：
老师，我现在上班的企业是一家残疾人福利企业，缴纳的增值税是即征即退的，上个月开具了几十万的普票，请问老师这一部分普票缴纳的增值税可以退吗？
如果有增值税即征即退的政策是可以退税的。
128楼
2023-01-06 08:00:09
全部回复
菲：回复东老师 谢谢老师
2023-01-06 08:22:44
东老师：回复菲不客气，如果满意帮忙给个五星好评。
2023-01-06 08:34:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 多情的百褶裙 发表的提问：
你好。老师。增值税留底退税的会计分录怎么录啊？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
129楼
2023-01-06 08:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 逆袭ing 发表的提问：
包含增值税的退货怎么做会计分录?
你好，是购进退货，还是销售退货？
130楼
2023-01-08 10:02:56
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逆袭ing：回复邹老师 销售退货，销售给客户商品，已经确认收入并且缴纳增值税了，几个月后客户退货了！
2023-01-08 10:23:17
邹老师：回复逆袭ing你好，销售退回这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-01-08 10:38:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
131楼
2023-01-08 10:25:01
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 学堂用户ybvrjj 发表的提问：
在办理增值税进项税退税时，属于福利费部分的如何转出？
您好 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 税务申报表填进项税额转出
132楼
2023-01-08 10:38:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 莫 发表的提问：
制造加工企业，出口退税，退的是哪一部分的税，是成本部分的增值税还是利润部分的增值税
退的是你进项部分的增值税。
133楼
2023-01-09 07:37:36
全部回复
莫：回复陈诗晗老师 我们是生产加工企业，进项部分要怎么具体划分
2023-01-09 07:55:09
陈诗晗老师：回复莫生产加工企业，生产企业出口目前 是免税， 你企业也能退？
2023-01-09 08:05:31
莫：回复陈诗晗老师 我们有进出口资质
2023-01-09 08:22:44
莫：回复陈诗晗老师 免税的话怎么免的
2023-01-09 08:48:41
陈诗晗老师：回复莫生产企业是不能够享受退的。 生产企业如果有出口经营权是可以免税，税局备案就行了。
2023-01-09 09:07:44
莫：回复陈诗晗老师 免哪一部分的税呢，以货款为计算依据全免吗
2023-01-09 09:21:26
陈诗晗老师：回复莫出口的是全部免的，同学
2023-01-09 09:40:52
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 眼睛大的电灯胆 发表的提问：
企业制度，上交上月的增值税，会计分录
借：应交税费-应交增值税（应交税金） 贷银行
134楼
2023-01-09 07:55:13
全部回复
眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）
2023-01-09 08:16:12
黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金
2023-01-09 08:29:26
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
135楼
2023-01-09 08:03:09
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2023-01-09 08:21:29
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2023-01-09 08:50:30
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