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应交税费应交所得况会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提，缴纳企业所得税的分录是不是：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款利润表有个所得税，这个所得税的数是缴纳企业所得税的这个所得税费用的数吗？
这个就是计入缴纳企业所得税的分录，完全正确。是缴纳企业所得税的数据
166楼
2023-01-30 07:23:59
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小跟班じ：回复江老师 那利润表的那个所得税的数是从哪里来的
2023-01-30 07:43:46
江老师：回复小跟班じ按会计利润*适用税率计算而来，有具体的计算企业所得税的过程
2023-01-30 08:08:04
小跟班じ：回复江老师 那企业所得税这个数要放到资产负债表里哪个数里么？
2023-01-30 08:28:23
江老师：回复小跟班じ放在资产负债表中“应交税费”列示
2023-01-30 08:56:11
小跟班じ：回复江老师 好的呢，谢谢老师。
2023-01-30 09:07:34
江老师：回复小跟班じ有不明白的问题再咨询
2023-01-30 09:33:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lx 发表的提问：
工会招待所产权属于工会，工会把招待所租赁给A公司经营旅业，A公司一直欠租150万，工会聘请第三方评估公司，对A公司将招待所装修改造工程进行评估，评估价值为80万，用于抵扣租金，其余欠租免掉。领导要工会将评估价值80万入账，请教缴税有哪些？如何计算？下列会计分录是否正确？   借方：资本性支出--大型修缮？万 贷方：其他收入？万 贷方: 应交税金—应交企业所得税？万元 贷方: 应交税金—应交房产税？万元   借方：固定资产--工会招待所房屋80万 贷方：固定基金80万。
你好，同学。 如果是增加了收入，这处理并没什么问题。 所得税是按其增加的利润鸪。房产税是按房产余值确定计算的。
167楼
2023-01-30 07:44:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，计提个税的分录是不是借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个人所得税？然后下月支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款？？
你好 嗯 是的 就是这样做 发放工资的时候体现出个税就行
168楼
2023-01-31 06:59:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
企业所得税计提是分录是 借所得税 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税
你好 是的 分录是这样来做的 借所得税费用 贷应交税金-应交所得税 上缴时 借应交税金-应交所得税 贷银行存款 结转时 借本年利润 贷所得税费用
169楼
2023-01-31 07:23:54
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 平常心 发表的提问：
按季度收入预交的所得税，交时，借应交税费一应交所得税货银行，外地预交也同分录，，，，是预交，每月计提时进不不进入，借所得税费用货：应交一所得税？老师是季预交不是利润实缴
按季度收入申报季度所得税申报表，然后缴纳的所得税，需要计提所得税费用，借：所得税费用，贷：应交税费一应交所得税，然后缴纳的时候，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款，外地预交的所得税，不需要计提所得税费用，借：应交税费一应交所得税，贷：银行存款
170楼
2023-01-31 07:41:59
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平常心：回复小杨老师 老师好！我按季收入是预交的，不是实际利润交，，还要提吗？谢
2023-01-31 08:31:53
小杨老师：回复平常心如果是预交就不用计提啦
2023-01-31 08:50:19
平常心：回复小杨老师 每季按|%预交的，，交后要计提入，所得税费吗？谢
2023-01-31 09:02:21
小杨老师：回复平常心如果你们全部是预交，那么就不用计提啦，年底的时候算一下你们实际应交的所得税，在年末计提吧
2023-01-31 09:27:08
平常心：回复小杨老师 年底亏了，计提了咋搞
2023-01-31 09:45:23
小杨老师：回复平常心年底亏了，就没有企业所得税啦，不需要计提
2023-01-31 10:01:47
平常心：回复小杨老师 预交的咋搞呢
2023-01-31 10:16:04
小杨老师：回复平常心等到做完18年的所得税汇算清缴，然后申请退税
2023-01-31 10:39:46
平常心：回复小杨老师 好，那这4季度就不计提了是
2023-01-31 11:09:16
小杨老师：回复平常心嗯，是的，没有盈利就没有所得税，就不需要计提所得税费用的
2023-01-31 11:19:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦洁 发表的提问：
老师我想问哈比如一季度需要预缴企业所得税30万，会计分录是 借：所得税费用 30；贷：应交税费—应交企业所得税 30. 如果二季度计算出来需要交20万，意思就是我们多交了10万，会计分录是怎么写的安，还是要去税务申报吗？
你好！直接在申报系统申报就可以了（不用到税务局申报的）
171楼
2023-02-01 06:58:58
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梦洁：回复蒋飞老师 那会计分录怎么写安，二季度
2023-02-01 07:26:51
蒋飞老师：回复梦洁多交的，留以后冲抵应交税费就可以了
2023-02-01 07:44:31
梦洁：回复蒋飞老师 是 借：应交税费-企业所得税10   贷：所得税费用10
2023-02-01 08:01:20
蒋飞老师：回复梦洁是的，你的理解很对
2023-02-01 08:22:18
梦洁：回复蒋飞老师 哦谢谢老师
2023-02-01 08:44:39
蒋飞老师：回复梦洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 09:00:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 一直都在路上 发表的提问：
老师 一般纳税人 个人所得税需要计提吗 我计提了做的计提分录是借应付职工薪酬-职工工资 贷应交税费-应交个人所得税 缴纳时：借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 这样对吗
你好，对的是的，是这么做的。
172楼
2023-02-01 07:22:01
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一直都在路上：回复郭老师 但是我这样做 我查明细账的时候发现我只有借方发生额 没有贷方发生额 然后导致我的资产负债表里出现的应付职工薪酬是负数 这个金额正好是这个个人所得税的金额 这个是什么原因啊
2023-02-01 07:54:20
郭老师：回复一直都在路上借管理费用贷应付职工薪酬，没有做这个吗？
2023-02-01 08:10:58
一直都在路上：回复郭老师 做了 这个金额里面是要包含这个个人所得税金额的是吗
2023-02-01 08:37:00
郭老师：回复一直都在路上对的，是的，是这么做的。
2023-02-01 09:04:18
一直都在路上：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-02-01 09:22:20
郭老师：回复一直都在路上不用客气，工作愉快。
2023-02-01 09:44:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 计提时，借：管理费用 贷：应交税费--应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 这样写分录对不对？
您好，这样分录不对的，计提时，借：所得税， 贷：应交税费--应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款。
173楼
2023-02-01 07:29:15
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小火柴：回复王雁鸣老师 所得税费用和管理费用一样最后通过本年利润科目转出？
2023-02-01 07:51:05
王雁鸣老师：回复小火柴您好，是的，一样的转入本年利润科目的。
2023-02-01 08:16:10
小火柴：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！
2023-02-01 08:30:50
王雁鸣老师：回复小火柴您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-01 08:59:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
174楼
2023-02-01 07:39:00
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-02-01 07:59:56
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-02-01 08:22:43
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
老师所得税季度末需要计提所得税费用吗 会计这样处理吗 借:所得税费用贷：应交税费-应交所得税
你好，呃呃，是的呢，这样做分录就可以
175楼
2023-02-02 06:56:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录是 借：营业税金及附加 贷 应交税费-个人所得税吗
你好，是个人工资薪酬吗，不记入营业税金及附加
176楼
2023-02-02 07:16:53
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无忧果 发表的提问：
55、下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（ ）。 A 借：所得税费用 116.75 递延所得税资产 65 贷：应交税费一应交所得税156.75 递延所得税负债 25 B 借：所得税费用 156.75 贷：应交税费一应交所得税 156.75 C 借：所得税费用 116.75 贷：应交税费一应交所得税 116.75 D 借：所得税费用156.75 递延所得税资产65 贷：应交税费一应交所得税196.75 递延所得税负债 25
你好！ 具体是什么业务呢
177楼
2023-02-02 07:30:48
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无忧果：回复蒋飞老师 为什么应纳税所得额要加减值损失？
2023-02-02 08:06:56
蒋飞老师：回复无忧果资产减值准备是会计计提的，没有实际发生。所以税务上不认可（需要实际发生才可以的），所以要调整了
2023-02-02 08:28:58
无忧果：回复蒋飞老师 哦 谢谢
2023-02-02 08:50:21
蒋飞老师：回复无忧果不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-02 09:19:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这个题目是更正会计分录，我的问题是这里产生的所得税对应的科目是应交所得税
你好 老师没看到有应交所得税科目的。
178楼
2023-02-02 07:38:59
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837889360：回复答疑苏老师 我改正的分录，认为应该应交所得税
2023-02-02 07:55:55
答疑苏老师：回复837889360你好 同学认为哪里是应交所得税。
2023-02-02 08:12:48
837889360：回复答疑苏老师 因为净利润
2023-02-02 08:37:42
答疑苏老师：回复837889360你好 同学改正的分录发老师看下，老师一直没明白同学的应交所得税在哪做的。
2023-02-02 09:06:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
179楼
2023-02-05 08:39:18
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
180楼
2023-02-05 08:54:32
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