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应交税费应交所得况会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
31楼
2022-12-04 11:07:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
32楼
2022-12-04 11:15:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
33楼
2022-12-05 09:23:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
比如：所得税费用为100万，应交税费-应交所得税95万 递延所得税负债5万；借：所得税费用100 贷：应交税费-应交所得税95 、递延所得税负债5 。那么应交的税费是95万，实际缴纳所得税费用时如何编制会计分录？
借，应交税费～所得税95 贷，银行存款95
34楼
2022-12-05 09:29:10
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喵帕斯L：回复陈诗晗老师 所得税费用不是合计100万吗，递延所得税负债部分不需要交吗？
2022-12-05 09:44:09
陈诗晗老师：回复喵帕斯L你实际交纳税是按你的应交税费缴纳，
2022-12-05 09:57:20
陈诗晗老师：回复喵帕斯L不需要，这交税费才是你的负债
2022-12-05 10:12:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提个人所得税 分录 是不是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
个人所得税不是企业承担的，所得税费用是企业承担的所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
35楼
2022-12-05 09:54:58
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青春侠：回复辜老师 喔 那计提 的时候 是放到 哪里？突然忘了哈
2022-12-05 10:17:18
辜老师：回复青春侠个人所得税是不计提的，发放工资的，从工资里面扣除下来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际缴纳的时候，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-05 10:32:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税 上缴时： 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款
不对，你这个是且有所得税的分录 1.工资计提 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 2.计提所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
36楼
2022-12-06 09:18:52
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不必言苦：回复罗老师 老师：您好！我问的是个人独资企业的生产经营所得，不是工资薪金的个人所得税。
2022-12-06 09:54:48
罗老师：回复不必言苦借：所得税费用 贷：应交税费－应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2022-12-06 10:17:29
不必言苦：回复罗老师 好的谢谢老师！
2022-12-06 10:38:05
罗老师：回复不必言苦不客气的，不客气的
2022-12-06 10:56:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 缘来如此 发表的提问：
企业应缴所得税分录：借：所得税费用1000，贷：应交税费--应交所得税1000，减免后缴税，借：应交税费--应交所得税500，贷：银行存款500，减免税款500不做分录
你好！ 反方向冲销就可以了 借：应交税费-应交所得税500 贷：所得税费用500
37楼
2022-12-06 09:43:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
几个分录具体是哪个是对的呢？小微企减免分录（1）：借：应交税费--应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 （2） 还是计入：借：应交税费---应交所得税 贷：营业外收入---补贴收入 （3） 还是减免的金额冲回计提金额：借：所得税费用，贷：应缴税费-应交所得税
计入：借：应交税费---应交所得税 贷：营业外收入---补贴收入
38楼
2022-12-06 09:49:59
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奔奔：回复QQ老师 借：应交税费--应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 可以吗
2022-12-06 10:22:29
QQ老师：回复奔奔你好！这分录做完是平的没有变化
2022-12-06 10:36:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 安然 发表的提问：
应交税费-应交增值税-税费减免，需要考虑所得税吗，具体会计分录要怎么做？
你好，是什么情况形成的减免
39楼
2022-12-07 09:08:47
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安然：回复邹老师 缴纳税控服务费
2022-12-07 09:23:08
安然：回复邹老师 减免了税额
2022-12-07 09:36:15
邹老师：回复安然你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你所指是否需要考虑所得税是什么意思？
2022-12-07 09:57:07
安然：回复邹老师 就是企业所得的税控服务费减免还计不计征企业所得税
2022-12-07 10:15:45
邹老师：回复安然你好，因为发生计入了管理费用，减免计入了管理费用贷方，这样对利润是没有影响，对企业所得税也是没有影响的
2022-12-07 10:30:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
40楼
2022-12-07 09:21:43
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芳：回复邹老师 计提的分录
2022-12-07 09:35:39
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2022-12-07 10:01:46
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2022-12-07 10:13:54
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2022-12-07 10:33:00
芳：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-07 10:56:52
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2022-12-07 11:21:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
41楼
2022-12-07 09:44:59
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妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2022-12-07 09:56:53
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2022-12-07 10:23:40
妮子：回复郭老师 好像没有
2022-12-07 10:47:08
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2022-12-07 11:09:56
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2022-12-07 11:24:48
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-07 11:54:35
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2022-12-07 12:07:14
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2022-12-07 12:31:31
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2022-12-07 12:45:00
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2022-12-07 13:00:46
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2022-12-07 13:15:54
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2022-12-07 13:38:01
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2022-12-07 13:58:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 867505078 发表的提问：
所得税费用科目 月底结转的分录 计提分录借所得税费用 贷应交税费--应交所得税 缴纳时借应交税费--应交所得税贷银行存款 这样看所得税费用科目在借方有余额 怎么处理
期末结转到本年利润科目里面
42楼
2022-12-08 13:34:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？
你好，同学。 处理没问题的，你这是之前年度的所得税，本期利润表不反应
43楼
2022-12-08 13:45:36
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飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 老师好，那这个要调整累计的？
2022-12-08 13:58:01
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的
2022-12-08 14:10:35
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？
2022-12-08 14:33:34
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表 你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税， 你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的
2022-12-08 15:00:35
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
44楼
2022-12-08 13:54:46
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2022-12-08 14:11:44
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2022-12-08 14:22:40
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2022-12-08 14:36:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ vivian 发表的提问：
预交所得税分录怎么做？借：应交税费 贷：应交所得税吗？
借：应交税费 贷： 银行存款 你好，这是预交的分录
45楼
2022-12-08 13:59:59
全部回复
vivian：回复邹老师 计提预交所得税的分录怎么做
2022-12-08 14:20:34
邹老师：回复vivian借；所得税费用 贷；应交税费
2022-12-08 14:39:58
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