首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费应交所得况会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 坚持 发表的提问：
计提所得税可以这么做分录么？计提：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
你好！你是说汇算清缴补交？
76楼
2022-12-20 08:23:58
全部回复
坚持：回复宋生老师 不是的，就是平时计提所得税的时候这样可以么？
2022-12-20 08:38:55
宋生老师：回复坚持你好！不可以的。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
2022-12-20 09:01:27
坚持：回复宋生老师 老师那汇算清缴补交可以么
2022-12-20 09:15:50
宋生老师：回复坚持你好！可以的。可以补交的
2022-12-20 09:39:34
坚持：回复宋生老师 补交可以做上面的那个分录么？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-20 09:55:13
宋生老师：回复坚持你好！汇算的时候如果要交税的话 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-20 10:16:14
坚持：回复宋生老师 老师，那跨期费用如何做呢
2022-12-20 10:33:53
宋生老师：回复坚持你好！借以前年度损益损益调整 贷现金等。
2022-12-20 10:58:11
坚持：回复宋生老师 老师那以前年度损益调整填报表的时候如何填列呢？
2022-12-20 11:09:41
宋生老师：回复坚持您好！你是填什么报表。
2022-12-20 11:35:00
坚持：回复宋生老师 财务报表
2022-12-20 11:54:10
宋生老师：回复坚持您好！这个只需要再资产负债表的期初数修改。
2022-12-20 12:23:53
坚持：回复宋生老师 资产负债表中也没有的以前年度损益调整这项呀
2022-12-20 12:49:27
宋生老师：回复坚持你好！调整的是未分配利润。
2022-12-20 13:00:47
坚持：回复宋生老师 老师，待摊费用18年1月份，摊销了17年的11-12月份，走的管理费用， 1.这个在汇算的时候是需要调增的么？ 2.老师，这个正常应该怎么做分录 3.这个需要调整以前年度损益调整么？具体怎么调整呢
2022-12-20 13:12:16
宋生老师：回复坚持你好！这个建议你在汇算清缴的时候计入17年的期间费用就可以了。 不用单独做分录，只看汇算清缴后整体要不要补税。
2022-12-20 13:39:42
坚持：回复宋生老师 老师，待摊费用18年1月份，摊销了17年的11-12月份，走的管理费用， 1.这个在汇算的时候是需要调增的么？ 2.老师，这个正常应该怎么做分录 3.这个需要调整以前年度损益调整么？具体怎么调整呢 老师汇算清缴我指的是18年的汇算清缴
2022-12-20 14:07:38
宋生老师：回复坚持您好！1是的。 2借以前年度损益调整 贷累计摊销等 3，是的。 4，你说的是19年做18年的汇算？
2022-12-20 14:25:11
坚持：回复宋生老师 老师你好，我想问一下，有3张发票我这个月已经认证完了，购进库存商品的，但是开错了，所以作废了，但是我这边已经认证完了，老师那这个我该怎么处理？该怎么做分录呀？增值税报表中如何填列呢？
2022-12-20 14:46:49
宋生老师：回复坚持您好！麻烦你不要在一个问题上不停的追问其他问题谢谢。 你做进项转出就好了，在申报表上有一行进项转出。
2022-12-20 15:13:39
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
77楼
2022-12-20 08:44:48
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2022-12-20 09:28:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅唱幸福SJY 发表的提问：
请问老师，资料1里边为什么不考虑应交税费-应交所得税，在什么情况下应考虑所得税费用，什么情况下考虑应交税费-应交所得税呢？
你好，你的资料发出来一下
78楼
2022-12-20 08:59:59
全部回复
浅唱幸福SJY：回复陈诗晗老师 （1）2019年12月1日，甲公司向乙公司销售一批商品，该批商品成本为800万元，开具增值税专用发票注明的价款为1 000万元，增值税税额为130万元，款项已收存银行。根据合同约定，乙公司可以在3个月内无条件退货。甲公司根据以往经验预计退货率为20%，至2020年2月28日乙公司未进行任何退货处理。
2022-12-20 09:51:08
陈诗晗老师：回复浅唱幸福SJY你这个只是会计口径，按照80%确认了这个收入和成本税法，可见他还是按照100%确认收入和成本，没有影响你税法口径应交所得税，所以说不考虑。
2022-12-20 10:04:16
浅唱幸福SJY：回复陈诗晗老师 哦哦，明白了，因为发票开的是1000万，所以税还是按照100%，确认的。
2022-12-20 10:21:20
陈诗晗老师：回复浅唱幸福SJY对的，就是这意思的
2022-12-20 10:49:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心果 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用
你好，需要做计提的，金额是多少？
79楼
2022-12-21 07:46:08
全部回复
开心果：回复佟老师 您 好，老师，我企业得税汇算清缴时，补缴所得税金额是1547.43元，分录是怎么做的
2022-12-21 08:13:59
佟老师：回复开心果借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，借利润分配贷：以前年度损益调整
2022-12-21 08:37:34
开心果：回复佟老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 08:54:14
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2022-12-21 09:06:34
开心果：回复佟老师 老师，请问下，我们客户能过平台给我一笔融资款100万，但是我们要提前用这笔，就要缴纳平台费2万，但是有1万是银行开回单，还是1万是平台给我们开票，前提是4月发生的，当时2万块，记账时直接做财务费用，那1万发票是5月份开的，专票，想问下，5月我应该怎么写分录，谢谢
2022-12-21 09:21:59
佟老师：回复开心果你好， 借：财务费用 进项税额 贷：银行存款
2022-12-21 09:33:36
开心果：回复佟老师 老师，我当时4月份，分录就是借：财务费用2万，贷：银行存款2万。那我5月份要做冲减吗，
2022-12-21 09:50:03
佟老师：回复开心果借：进项税额 贷：财务费用
2022-12-21 10:18:00
开心果：回复佟老师 好的，明白，谢谢老师
2022-12-21 10:34:01
佟老师：回复开心果不客气，祝您学习愉快
2022-12-21 10:44:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
80楼
2022-12-21 07:59:34
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
应交税金/应交所得税与所得税费用的区别是？年度清缴所得费用的计提与结转分录是？1-4季度所得税计提与结转分录是？
1.应交税费是一级科目； 2。应交所得税是应交税费的二级科目 应交税费-应交所得税； 3.所得汇算与预缴的所得的计提分录是一样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
81楼
2022-12-21 08:07:20
全部回复
秋的华丽：回复罗老师 清缴以及第四季度的要结转冲减以前年度损益，然后再把以前年损益冲利润分配-未分配利润，1-3月直接 借：本年利润，贷，所得税费用。是这样吧？
2022-12-21 08:42:02
罗老师：回复秋的华丽汇算和第四季度预缴不用冲减以前难度损益的
2022-12-21 08:57:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ WATER 发表的提问：
如何看出来企业是预交了所得税啊？因为所得税费用科目平了？分录是不是 ：计提时 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税， 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 ？这样的话，所得税费用 借方仍然有余额啊？该科目为什么会平啊？
如何看出来企业是预交了所得税啊？ 企业每个月或每个季度缴纳的所得税都算是预缴的，只有加上或减去最后所得税汇算清缴时所得税，才是最终真正的所得税。 每个月月末所得税费用，是要结转至本年利润科目的，余额为零。
82楼
2022-12-21 08:35:57
全部回复
WATER：回复张艳老师 您说的最后汇算清缴是指的年度汇算清缴吗？
2022-12-21 08:59:50
张艳老师：回复WATER是的
2022-12-21 09:24:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 （2）借： 应付利息-160 应交税费-应交个人所得税 40 贷：银行存款 200
你好，同学。 分录处理没问题
83楼
2022-12-21 08:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师企业所得税，也是需要计提的吧：分录是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税对吧？
你好，对的是的，是这么做的。
84楼
2022-12-22 08:03:57
全部回复
yolanda：回复郭老师 老师：刚才我问你那个成本的结转的，我还是不知道什么做。感觉我的账有点乱了，我做劳务 公司的账。
2022-12-22 08:33:41
郭老师：回复yolanda你好，只要你做了收入才可以做主营业务成本，你的收入和成本都是对应的，比如a项目的，你做了收入结转的成本也是a项目的，结转不了其他的。
2022-12-22 08:52:06
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
关于所得税，如果是季度预缴的，哪么月未时计算出本月的所得税，借：所得税费用 货：应交税费---应交所得税 。哪么下月初还要实际上交税务局吗？并作会计分录：借：应交税费---应交所得税 货：银行存款 ？月度的还要填月度所得税申报表吗？
会计分录没有问题，所得税不会月度报只会是季度报。
85楼
2022-12-22 08:09:30
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
老师好，我入职从11月开始建账，之前兼职会计给我1-10月的总账和明细账，应交税金-应交所得税没有计提，仅仅有支付的会计分录，导致10月末借方余额（1530.48见下图），我年末12月份补记了一笔计提分录（借：所得税费用 ，贷：应交税费-应交企业所得税），把应交税费-应交企业所得税科目做平了。年度利润表项目出现了所得税费用
同学好，你在12月份补计提了一笔借记所得税费用，年度利润表项目肯定会出现所得税费用，
86楼
2022-12-22 08:19:57
全部回复
千叶凉萍：回复英老师 老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？
2022-12-22 08:42:28
千叶凉萍：回复英老师 请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊
2022-12-22 09:05:56
英老师：回复千叶凉萍所得税申报表，不需要填写，
2022-12-22 09:27:07
千叶凉萍：回复英老师 我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？
2022-12-22 09:56:44
英老师：回复千叶凉萍所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，
2022-12-22 10:08:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧？
你好是的，是这样是的，
87楼
2022-12-22 08:41:49
全部回复
小鱼儿：回复maize老师 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上（请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上） 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理？
2022-12-22 08:57:47
maize老师：回复小鱼儿是对不上，不需要处理这个，
2022-12-22 09:24:49
小鱼儿：回复maize老师 分录是这样写的对吗？ 然后5月份的报表勾稽不上也不用管 是吗？之前报上去的财务报表也不用更改是吧？
2022-12-22 09:42:38
maize老师：回复小鱼儿是的，是的，是的，是的，
2022-12-22 10:10:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ CC 发表的提问：
单位是一家建筑企业，公司按规定预缴企业所得税500，是否需要做计提分录（借:所得税费用500 贷应交税费-应交所得税500 ）缴纳时候做分录借应交税费-应交所得税500 贷银行存款50
您好！是的。就是这样做分录了
88楼
2022-12-22 08:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 金华 发表的提问：
交个人所得税时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。那地税退还去年的个人所得税，是做上面相反的会计分录对吗？
你好，是的，做相反分录，然后冲销多计提的分录
89楼
2022-12-23 07:42:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税   的分录计提时借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税缴纳时借应交税费-应交个人所得税贷银行存款对吗
你好 是的 借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税 银行等科目 缴纳借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
90楼
2022-12-23 08:02:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料