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应交税费应交所得况会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
91楼
2022-12-23 08:08:25
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
92楼
2022-12-23 08:34:27
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DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2022-12-23 09:06:21
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2022-12-23 09:32:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
93楼
2022-12-23 08:53:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交增值税这么做的吗
个税是借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款 增值税是借应交税费—应交增值税或是（一般纳税人是已交税费） 贷银行存款
94楼
2022-12-24 08:33:43
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芳：回复森林老师 我是说计提的分录
2022-12-24 08:45:33
芳：回复森林老师 公司交纳的不是代扣代缴的
2022-12-24 09:10:53
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2022-12-24 09:25:03
芳：回复森林老师 公司交的不用计到费用里吗
2022-12-24 09:38:33
芳：回复森林老师 交的个税为什么计到收入里
2022-12-24 09:59:25
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 这个是个税的分录，个税是员工工资里的一部分。
2022-12-24 10:23:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
95楼
2022-12-24 08:47:57
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骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2022-12-24 09:05:30
袁老师：回复骆旭燕可以
2022-12-24 09:25:32
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2022-12-24 09:43:00
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2022-12-24 09:59:06
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 不一样的烟火 发表的提问：
老师 你好 我司去年12月会计做了一笔分录借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 今年1月份给工人发工资，这个应交税费-应交个人所得税怎么冲减
同学你好， 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
96楼
2022-12-24 08:53:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计与税法折旧方法不同 分录是调整所得税费用还是应交所得税
调整应纳税所得额，也就是会影响了计提的所得税费用及应交税费-所得税
97楼
2022-12-25 08:11:27
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 正直的短靴 发表的提问：
所得税和增值税都直接记入应交税费里吗？会有借:税金及附加贷:应交税费–应交增值税或所得税这样的分录吗？
你好，所得税及增值税都计入应交税费里面。城建税教育费附加，印花税等计入税金及附加科目。
98楼
2022-12-25 08:38:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ a一心一意 发表的提问：
2019年补交2018年所得税分录是不是这样的？ 借:利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税时 借: 应交税费-应交所得税 贷:银行存款/现金
小企业会计准则的分录对的
99楼
2022-12-25 08:51:00
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a一心一意：回复郭老师 就是小企业会计准则，如果这样操作不是导致利润表净利润与资产负债表勾稽关系不对。利润表净利润=资产负债表中未分配利润年初秋减去未分配利润年末数，差额刚好是补交去年所得税金额，这样做对的吗？
2022-12-25 09:10:01
郭老师：回复a一心一意是的，加上这个对就可以，可以不调整
2022-12-25 09:22:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师好，请问12月我只需要做计提所得税会计分录，借：所得税贷：应交税费-应交所得税吗？是按第四季度的利润做吗？汇算清缴要等到1月以后做，我这么理解对不对？
你好 是的 这个计提是按第四季度需要缴纳的企业所得税来计提的，如果前面季度又亏损的话，可以先弥补亏损后再计提的。汇算清缴一般是3月份开始的。
100楼
2022-12-26 07:19:10
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问下19年12月计提所得税时：借：所得税 900 贷：应交税费-所得税 900；多计提100元，20年01月会计分录如何做账？谢谢！
您好： 金额不大的话，您直接在当期进行冲回即可。 借：应交税费-所得税 100 贷：所得税费用 100
101楼
2022-12-26 07:41:12
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橙子：回复明烨老师 老师，跨年了也可以这样冲吗？还有去年12月是不是需要做一笔结转的分录 ，借：本年利润 贷：所得税？这笔结转的分录是一年做一次吗？
2022-12-26 08:09:55
明烨老师：回复橙子您好： 金额小的话不用追溯调整，记在本年就可以。 因为所得税费用属于损益类科目，所以需要结转到本年利润。
2022-12-26 08:24:29
橙子：回复明烨老师 老师，所得税每个季度计提的费用，是不是按年结转到本年利润？
2022-12-26 08:45:56
明烨老师：回复橙子您好： 老师建议您季度计提时就结转本年利润，再结转利润分配，不然的话，年中时点的报表将不正确。
2022-12-26 09:10:56
橙子：回复明烨老师 老师，01月冲销多计提的费用，是怎么做分录？因为12月的所得税已经结转到本年利润里面了
2022-12-26 09:40:51
明烨老师：回复橙子您好： 就在1月做相反分录进行冲销即可，然后在1月结转本年利润。
2022-12-26 10:02:24
橙子：回复明烨老师 好的，谢谢！
2022-12-26 10:27:04
明烨老师：回复橙子您好： 不客气，麻烦5星评价！
2022-12-26 10:52:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
12月的时候多计提所得税，1月份缴款了，会计分录是借：应交税费-应交所得 贷：银行存款现在账上应交所得税挂了0.1。我2月份的时候忘了调整，那现在调整做什么分录？
你好！你直接计入营业外收支就可以了。
102楼
2022-12-26 08:06:57
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不是计入以前年度损益？
2022-12-26 08:35:07
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！1角钱不重要，不需要那么麻烦了
2022-12-26 08:59:28
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那如果是跨月的销项发票，也像平常做的会计分录就可以了？
2022-12-26 09:24:46
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不，我说错了，是负数销项发票，像平常做账就可以，对吗？
2022-12-26 09:44:34
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好好！是的，正常做，只是金额写负数。
2022-12-26 10:04:47
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 可是我这边做账是这样做的 1.冲销未开具发票收入（分录上的金额都是红字） 2.已开具发票发入（跟上级分录金额一致蓝字）
2022-12-26 10:32:14
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你这个是又重新开了一张才有你说的第二个吧。
2022-12-26 11:01:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
季度预交所得税 是要做这样的分录么？ 借：所得税费用 贷：应交税费―应交所得税 缴纳的时候在把应交税费冲了
你好，计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费―应交所得税 缴纳，借；应交税费―应交所得税，贷；银行存款
103楼
2022-12-26 08:23:10
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一朵小红花：回复邹老师 如果小微企业，可以按照优惠后的金额计提么
2022-12-26 08:36:56
邹老师：回复一朵小红花你好，如果是小微企业，本来就是按减免之后实际需要纳税金额计提的
2022-12-26 08:51:26
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ vivian 发表的提问：
请问老师，三季度缴纳了所得税费用，分录可以这么做吗？计提时候 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时候 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
可以的，这么做就可以的
104楼
2022-12-26 08:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师公司承担某个员工个人所得税可以这样写会计分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
你好，不是的 需要把不含税工资换算成含税工资来计提的
105楼
2022-12-27 08:03:55
全部回复
冰凌一笑：回复邹老师 不懂老师说的什么意思，请考试帮忙解释一下
2022-12-27 08:31:01
邹老师：回复冰凌一笑你好，我的意思是如果是发的税后 工资，需要换算成税前工资，然后申报纳税的
2022-12-27 08:50:34
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