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应交税费应交所得况会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清秀的电源 发表的提问：
计提应交所得税费用和缴纳所得税费用怎么写分录
同学你好，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
121楼
2023-01-04 07:44:45
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
当月预交的增值税，附加税，所得税需要计提吗？当月交的税费分录如下，借：应交税费—预交增值税，贷：银行存款。借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。借：应交税费——应交城市维护税，贷：银行存款。对吗分录？
你好，学员，新年好 预交的不需要计提的，学员
122楼
2023-01-04 08:12:01
全部回复
春华秋实：回复冉老师 我这个分录对吗
2023-01-04 08:24:40
冉老师：回复春华秋实你好，学员，老师看了，分录没问题的
2023-01-04 08:48:55
春华秋实：回复冉老师 谢谢，新年好
2023-01-04 09:14:12
冉老师：回复春华秋实不客气，学员，新年好，阖家幸福
2023-01-04 09:24:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，计提员工交纳个税的分录，借是“应付职工薪酬”贷“应交税费-个人所得税”，还是借“所得税”贷应“交税费-个人所得税”？谢谢~
你好 发放工资分录：借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
123楼
2023-01-04 08:32:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人年应纳税100万以下，按照5%征收，小规模季度20万的话，应该交1万元所得税，会计分录正确吗？ 借:所得税费用 1 贷: 应交税费–应交企业所得税 1
你好，是的，是这样的处理
124楼
2023-01-05 07:13:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
125楼
2023-01-05 07:18:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
12月份计提所得税借：利润分配~未分配利润，贷：应交税费~应交所得税这个分录是什么意思？
你好，是不是补计提汇算清缴补交的企业所得税
126楼
2023-01-05 07:44:02
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 不是就是正常计提
2023-01-05 08:11:52
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 阿芳 发表的提问：
老师为什么是这样子写分录，所得税费用借方116.75万，贷方是应交税费应交所得税，为什么这两个金额不相等，然后借方还有个资产65万，贷方负债25万。
所得税费用分为当期所得税费用和递延所得税费用。 税会没有暂时性差异的时候，所得税费用和应交所得税相等 有递延所得税多时候就不相等了
127楼
2023-01-05 08:09:09
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阿芳：回复王老师1 还是有点晕，但是就是这样子记
2023-01-05 08:29:04
王老师1：回复阿芳比如发生固定资产一次性折旧的时候，税法允许一次性扣除，但会计还是要按月计提折旧，这时就会发生税会差异，形成递延所得税负债
2023-01-05 08:49:46
阿芳：回复王老师1 但是我还是不明白为什么把借方递延所得税资产写65万，然后贷方写递延税负在25万，便得他这个会计等式相等呢
2023-01-05 09:05:19
王老师1：回复阿芳那还有业务是形成递延所得税负债的 一般分录这样写的 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 有递延所得税资产项目时 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 有递延所得税负债项目时 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 把上述3个分录合并起来就是你图片里的写法了
2023-01-05 09:26:47
阿芳：回复王老师1 哦，原来是这样子啊，那好的，谢谢老师
2023-01-05 09:54:55
王老师1：回复阿芳不客气，有问题再咨询
2023-01-05 10:20:17
空空老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师
0.00
解题: 0w
引用 @ 草莓 发表的提问：
前任会计，记错科目，是城镇土地税而不是所得税，原来做的分录是借，所得税，带应交税费所得税，借，应交所得税，带银行存款，怎么调
同学您好。 直接把前任的分录红冲，然后做正确的分录即可。
128楼
2023-01-05 08:29:59
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草莓：回复空空老师 冲红是，借应交税费所得税，贷所得税，借 所得税，带银行存款 这样吗
2023-01-05 08:54:46
草莓：回复空空老师 不对不对
2023-01-05 09:07:18
草莓：回复空空老师 老师指点下
2023-01-05 09:32:37
空空老师：回复草莓同学您好。 就是做负数呀。把原来的错误分录。
2023-01-05 09:47:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
第一季度盈利1万，已交2500所得税，第二季度亏损0.5万，应该按1-6月的累计利润来算应纳所得税额为1250，请问老师第一季度末的时候已做会计分录 借：所得税费用2500 贷：应交税费-应交所得税2500，借：应交税费-应交所得税2500 贷：银行存款2500。那么第二季度末会计上还要做计提的分录吗？该怎么做是用红字冲减掉多缴的1250吗？
第二季度不需要做计提的分录，相当于预交了所得税
129楼
2023-01-06 08:07:43
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 倾竹 发表的提问：
请问所得税费用分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 对吗？
所得税费用分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 对的
130楼
2023-01-06 08:14:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
税务专管员要求公司修改2020年汇算清缴表，补交企业所得税。要求我们直接改2020年的账，这种情况应该如何做分录?是直接在2020年12月计提所得税，2021年这个月补交吗？ 2020年12月 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 2021年这个月补交 借:应交税费-应交所得税 贷:所得税 这么简化处理可以吗?
您好，您需要在21年做账，不需要调整20年处理。借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税
131楼
2023-01-06 08:29:59
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小林老师：回复Sweet Queen您好，21年处理，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
2023-01-06 09:12:47
Sweet Queen：回复小林老师 但是专管员让直接调20年的账啊 如果像专管员说的应该怎么改呢 老师
2023-01-06 09:36:02
Sweet Queen：回复小林老师 现在是需要直接改20年的账 得出他规定的企业所得税 可以像我上面那样简化处理吗？因为现在2020年的账等于全部重做修正，补交企业所得税
2023-01-06 09:59:52
小林老师：回复Sweet Queen您好，为什么要求修改申报表？
2023-01-06 10:20:51
Sweet Queen：回复小林老师 专管员因为任务清查到了。因为人脉关系  又给了点面子。最后结果是喊直接改2020年汇算清缴表 那肯定要改2020年报表。老师 这种情况 我上面的简化处理分录可实行吗？
2023-01-06 10:33:42
小林老师：回复Sweet Queen您好，那您就可以直接调整A105000第三十行第一列
2023-01-06 10:45:02
Sweet Queen：回复小林老师 老师 你是说 直接在A105000的其他里面把之前账上金额和后期需调整金额填列上去 2020年改账以后还是不写企业所得税相关分录 然后 在2021年 直接在12月做一笔 借:以前年度损益调整，贷:应交税费-应交企业所得税 就可以了 是这个意思吗
2023-01-06 11:00:47
小林老师：回复Sweet Queen您好，是不需要改20年账，所有事项都在21年度
2023-01-06 11:20:00
Sweet Queen：回复小林老师 感觉还是不对啊 因为改账以后资产负债表和利润表都有变化啊   你告诉我的调整方法都是正常纠错程序 。但是 这里专管员让我们直接调2020年的账 更改汇算清缴申报表 就不能直接用这个分录了 。。
2023-01-06 11:38:41
小林老师：回复Sweet Queen您好，专管员不会管改账，是通过以前年度损益调整，调整20年财务报表
2023-01-06 12:01:11
Sweet Queen：回复小林老师 可是他的要求就是让立刻补交企业所得税，更改汇算清缴表。之前公司利润是负数，现在按比例要调增140多万利润上去，才能达到他所规定的企业所得税税费。要改汇算清缴表，就必须改利润表啊，就要改账啊。
2023-01-06 12:11:20
小林老师：回复Sweet Queen您好，不一定改账，您可以增加无票支出，增加应纳税所得额，自然就补税了
2023-01-06 12:39:52
丁天浩老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.82
解题: 0.02w
引用 @ 殷勤的黑猫 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补缴所得税后，需要调整财务报表吗？分录是借利润分配未分配利润贷应交税费应交所得税
您好，不需要调整年初会计报表，补交所得税做分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
132楼
2023-01-08 09:17:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师，小规模销售额没有达到起征点，季度申报增值税会计分录如下 借：应交税费－应交增值税 5000 贷：应交税费－应交增值税（减免税款）5000 借：应交税费－应交增值税（减免税款）5000 贷：其他收益5000 所得税季度预交（本期利润为负）是否计提所得税？
您好 小规模销售额没有达到起征点 季度申报增值税会计分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
133楼
2023-01-08 09:44:08
全部回复
610801988：回复bamboo老师 季度利润为负，是否需要计提所得税
2023-01-08 10:11:38
bamboo老师：回复610801988季度利润为负，不需要计提所得税
2023-01-08 10:29:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好，计提员工交纳个税的分录，借是“应付职工薪酬”贷“应交税费-个人所得税”，还是借“所得税”贷应“交税费-个人所得税”？谢谢~
第一个，你写第一个，
134楼
2023-01-08 10:09:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
小规模，计提所得税分录怎么写？科目有应交税金－应交所得税
你好，借；所得税费用 贷；应交税费 －应交所得税
135楼
2023-01-08 10:15:13
全部回复
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