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应交税费应交所得况会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芋圆4号 发表的提问：
老师，上月计提了个人经营所得，借所得税费用贷应交税费 应交个人所得税 那本月缴纳过应该怎么写分录
借应交税费 贷银行，你们这个交经营所得个税吧
151楼
2023-01-12 08:17:58
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芋圆4号：回复maize老师 对 个人经营所得税
2023-01-12 08:44:17
maize老师：回复芋圆4号是的，是这样做，可以，缴纳做这个 借应交税费 应交经营所得个人所得税贷银行
2023-01-12 09:08:11
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 沉默的鼠标 发表的提问：
12月签发转账支票支付11月应交增值税28000元，应交城建税1960元，应交企业所得税52400元，应交教育附加费840元 会计分录
你好，分录如下 借：应交税费-未交增值税 28000 应交税费-应交城建税 1960 应交税费-应交企业所得税 52400 应交税费-应交教育附加费 840 贷：银行存款 83200
152楼
2023-01-27 08:27:06
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职称：
解题: 
引用 @ Bling. 发表的提问：
老师，我做完了12月份的账，然后本年累计亏损了476.1元，汇算清缴时会调增592元，也就是应交所得税是（592-476.1）*10%=11.59元，那么我12月份就要计提本年度企业所得税做分录：借：所得税费用 11.59 贷：应交税费——应交所得税 11.59 吗？之前的问答老师跟我说汇算清缴时再做分录 借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税 借应交税费——应交所得税 贷银行存款。汇算清缴的分录该什么时候做， 应该怎么做？
学员你好，本年累计是亏损，不用计提所得税。
153楼
2023-01-27 08:36:20
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师我们单位五月所得税汇算补交7万的所得税。会计分录怎么做？借以前年度损益调整70000贷应交税费-应交所得税70000；借应交税费-应交所得税70000贷银行存款70000，老师这样做对吗？还需要做调整未分配利润的分录吗？借利润分配-未分配利润70000贷以前年度损益调整70000
您好，这样做对的， 借以前年度损益调整 70000 贷应交税费-应交所得税70000； 借应交税费-应交所得税 70000 贷银行存款70000 借利润分配-未分配利润70000 贷以前年度损益调整70000
154楼
2023-01-27 09:05:08
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桃夭：回复路老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 09:20:21
路老师：回复桃夭不用谢，祝工作顺利
2023-01-27 09:40:14
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ frt666 发表的提问：
计提企业所得税 借：所得税费用 20000 贷：应交税费-应交所得税20000 缴纳企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税20000 贷：银行存款20000 这笔账上个月金额多做了，这个如如何做调整分录
同学你好，是上个月多计提所得税了么？如果是多计提了所得税，再本月冲减掉就可以了 借：所得税费用 （负数） 贷：应交税费-应交所得税（负数）
155楼
2023-01-27 09:24:00
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frt666：回复李雪婷老师 银行存款也是上个月付的钱，我做账金额做多了，那银行存款的如何调整
2023-01-27 09:51:43
李雪婷老师：回复frt666把缴纳的分录冲掉，按正确的金额做，比如实际支付了15000 借：应交税费-应交企业所得税20000（负数） 贷：银行存款20000（负数） 借：应交税费-应交企业所得税15000（正数） 贷：银行存款15000（正数）
2023-01-27 10:19:58
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我没有按时缴纳个税，所以产生自纳金会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 贷：银行存款15.15元
您好，滞纳金直接计入营业外支出
156楼
2023-01-28 07:16:08
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复宸宸老师 会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-01-28 07:35:23
宸宸老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好，是的，您的分录是对的
2023-01-28 08:03:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问：
您好，行政给工资表的时候，代扣个税算错了，然后下月补贴补扣栏又补给别人了，结果多补了，没有更新新的工资表，做会计分录时候，把多补的也算进应交税费–应交个人所得税，这样子到年底，会存在风险吗？怎么调回来？
你好 你是工资表错误了 你可以调整工资表 但是你们申报不能错误 。
157楼
2023-01-28 07:42:51
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：回复meizi老师 申报错了，到年底怎么调整？
2023-01-28 07:58:30
meizi老师：回复你好 申报错误就要先去修改申报表的。 不然你到时数据和账上不一致 影响你汇算填报的
2023-01-28 08:16:09
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
158楼
2023-01-28 07:47:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您 好，7月缴纳了6月的企业所得税费，我现在是不做计提再缴纳两个分录是吗借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税。 上交时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
你好 你的分录是正确的！ 
159楼
2023-01-29 05:55:18
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焕然：回复轶尘老师 不计提可以吗，直接借：所得税费用 贷，银行存款
2023-01-29 06:14:41
轶尘老师：回复焕然不行 必须先计提 再缴纳！ 
2023-01-29 06:29:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ iris 发表的提问：
老师，我计提了所得税 借 所得税-企业所得税 1000 贷 应交税费-应交所得税 1000 但实际 付的是 借 应交税费-企业所得税 700 贷 银行存款 700 如何冲回多计提的 300 分录怎么写
借；应交税费-企业所得税 贷；所得税费用 300
160楼
2023-01-29 06:24:43
全部回复
iris：回复邹老师 我也是这么想的，可主管要我用红字冲，怎么冲呢。
2023-01-29 06:50:09
邹老师：回复iris红冲与这个分录是一个效果 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 -300
2023-01-29 07:10:12
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 文艺的心情 发表的提问：
个税怎么做分录呢，应交税费——应交个人所得税吗
对的，计提借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税
161楼
2023-01-29 06:49:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Lily 发表的提问：
企业所得税是计入应交税费-应交企业所得税还是应交税费-应交所得税好呢
应交税费—应交所得税
162楼
2023-01-29 07:17:30
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Lily：回复venus老师 年初缴纳附加税时，没有余额才是正确的吧
2023-01-29 07:28:17
venus老师：回复Lily年初缴纳附加税时，没有余额才是正确的吧？上期没有计提就是什么都没有
2023-01-29 07:50:29
Lily：回复venus老师 计提了，但是缴纳后还有余额
2023-01-29 08:16:15
venus老师：回复Lily那就是你们多计提的是吗
2023-01-29 08:30:00
Lily：回复venus老师 不知道哪里错了，正确的计提后应该没有才是对的吧
2023-01-29 08:56:45
venus老师：回复Lily对呀，计提多少交多少就冲平了呀
2023-01-29 09:14:53
Lily：回复venus老师 现在做1月份的账发现有余额，正确的应该是怎么处理呢
2023-01-29 09:38:42
venus老师：回复Lily你先看下这个余额产生的原因是什么，多计提就红字冲计提
2023-01-29 09:52:04
Lily：回复venus老师 怎么做红冲的分录
2023-01-29 10:19:11
venus老师：回复Lily就是你原来是什么，做个一模一样的红字发票，然后再做一个跟你付款一样的蓝字计提发票
2023-01-29 10:41:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 卟陈微笑 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税，计提时借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税，上交时，借应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。第一笔分录里的应付职工薪酬怎么处理？
交社保吗？交社保的扣除个税和个人负担的社保剩下的发工资，借应付职工薪酬贷其他应收款银存
163楼
2023-01-29 07:44:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，计提个税的分录是不是借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个人所得税？然后下月支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应付职工薪酬一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
164楼
2023-01-30 06:36:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 橙子荔枝 发表的提问：
请问根据这个答案，怎么写所得税费用分录？应交税费_应交所得税，递延所得税，所得税费用，怎么区分阿
你好，同学。 你这里的答案是没问题的。 你这里应交税费 就是实际要给税局交的税部分金额。 递延所得税资产就是可抵扣差异部分，递延所得税负债就是应纳税差异部分。
165楼
2023-01-30 07:00:37
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橙子荔枝：回复陈诗晗老师 这个题目应所得税费用是多少
2023-01-30 07:41:55
陈诗晗老师：回复橙子荔枝3162.5-50-25-625 你计算一下结果，，同学
2023-01-30 07:58:46
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 所得税费用 应交税费-应交所得税，递延所得税资产，递延所得税负债，怎么写分录啊
2023-01-30 08:15:39
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 应交所得税-递延所得税资产吗？为什么不加递延所得税负债
2023-01-30 08:33:12
陈诗晗老师：回复橙子荔枝递延所得税负债是冲其他综合收益，并不影响所得税费用
2023-01-30 08:54:01
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 所得税费用 应交税费-应交所得税，递延所得税资产，递延所得税负债，怎么写分录啊
2023-01-30 09:05:29
陈诗晗老师：回复橙子荔枝借 所得税费用 递延所得税资产 贷 应交税费 所得税
2023-01-30 09:22:20
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 所得税费用倒挤吗
2023-01-30 09:34:57
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 影响其他综合收益的递延所得税负债，不用管了吗
2023-01-30 10:03:24
陈诗晗老师：回复橙子荔枝是的，就是这个意思的哈
2023-01-30 10:27:36
橙子荔枝：回复陈诗晗老师 分录中不用递延所得税负债-递延所得税资产吗
2023-01-30 10:49:07
陈诗晗老师：回复橙子荔枝你看我给你的分录嘛，就这样就可以了的。
2023-01-30 11:12:27
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