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服务类主营业务成本会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师…请问工程公司有工程类业务也有服务类业务，财务设置了工程成本科目核算，服务类业务能直接从主营业务成本列支吗？
您好！可以的。可以直接入成本
136楼
2023-01-10 07:52:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 细心的往事 发表的提问：
主营业务成本明细科目按成本属性分类如主营业务成本-运输支出，主营业务成本-包装支出，主营业务收入明细科目则按收入业务类型设置，如主营业务收入-国际运输收入，这样设可以吗
可以的，可以这么一一对应的分类，核算收入和对应成本
137楼
2023-01-10 08:16:13
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
就是去年我哟一笔会计分录做成了借：主营业务成本-A, 贷主营业务成本A，那我今天怎么调整？
你这个分录等不平 你怎么保存的？？那你调整的原因又是什么
138楼
2023-01-10 08:23:59
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青春侠：回复马老师 就是去年结转成本的时候做成了：借：主营业务成本-A5000  贷：主营业务成本A 5000 我今年要调整过来，会计分录怎么做呢？
2023-01-10 08:54:03
马老师：回复青春侠你始终没白我的意思 那你要结转的是什么 一般的是借成本 贷库存商品 你的正确的贷方应该是什么 你把这个说不明白就没法给你调 你做了两个都是主营业务成本
2023-01-10 09:14:34
青春侠：回复马老师 本来是应该借：主营业务成本-配件 5000 贷：库存商品-配件 5000
2023-01-10 09:43:39
马老师：回复青春侠那你这个配件的二级是你写的-A 还是A 你从开头我就把你写的二级分录和金额就没有看懂。
2023-01-10 10:02:01
青春侠：回复马老师 配件没有二级科目了，就直接是配件了
2023-01-10 10:30:38
马老师：回复青春侠我说的是我给你截图里的分录 你这两个分录到底是-A和A还是金额是-5000和一个正数5000，我要知道这个才能给你调账
2023-01-10 10:56:25
马老师：回复青春侠算了 我直接给说分录 借一千年度损益调整 贷库存商品 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-01-10 11:16:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的手套 发表的提问：
商贸企业成本会计分录 建筑企业成本会计分录 服务企业成本会计分录
借，营业成本 贷，库存商品 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入 借，主营业务成本 贷，应付账款
139楼
2023-01-11 07:08:18
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 高大的电话 发表的提问：
主营业务成本小于库存商品怎么做会计分录
你好，小于库存商品是什么意思？
140楼
2023-01-11 07:16:43
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户etu77r 发表的提问：
应付账款怎么转到主营业务成本的会计分录
您好，这个是 借 库存商品 贷 应付账款 借 主营业务成本 贷 库存商品
141楼
2023-01-11 07:42:36
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户zveu4j 发表的提问：
结转本期主营业务成本30000元。原编制记账凭证的会计分录如下： 借：主营业务成本 300000 贷：本年利润 300000
您好，这个是坐反了，你做反了
142楼
2023-01-11 08:10:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
书上说主营业务收入对应主营业务成本，销售企业有收入了要结转相应成本，但是服务类企业，有收入了需要结转主营业务成本吗，那些可以做到主营业务成本里面
你好 是的 服务行业一般是服务人员工资、房屋租赁费等作为成本的
143楼
2023-01-11 08:23:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 袁 发表的提问：
我想问下借主营业务成本 贷生产成本 这样的会计分录怎么结转呢
你好，生产成本一般会结转成产成品也就是库存商品的成本，不会直接转成主营业务成本的
144楼
2023-01-12 08:04:19
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问，结转本月已经销售的产品成本600000元作会计分录为什么不是贷主营业务成本？不是结转成本吗
借主营业务成本贷库存商品
145楼
2023-01-12 08:10:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Jilian 发表的提问：
老师，我公司有服务这类项目，收到服务费发票可以直接计入主营业务成本吗
你好，收到服务费发票，这个是你单位取得收入所发生的对应支出？
146楼
2023-01-12 08:20:58
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Jilian：回复邹老师 对的，是的。
2023-01-12 08:37:21
邹老师：回复Jilian你好，那就是根据取得的服务费发票计入主营业务成本核算的
2023-01-12 08:49:53
Jilian：回复邹老师 老师，我公司有服务这类项目，收到服务费发票可以直接计入主营业务成本吗
2023-01-12 09:09:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 真真 发表的提问：
老师，低耗和物料比较多，就要计入成本，会计分录是主营业务成本……低值易耗品和主营业务成本……物料用品对吗？
您好 入库的时候 借：低值易耗品 贷：库存现金等 领用销售的时候可以计入主营业务成本
147楼
2023-01-27 08:26:55
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真真：回复bamboo老师 那计算毛利率可以是主营业务收入/原材料+物料+低耗吗？
2023-01-27 08:55:33
bamboo老师：回复真真毛利率=毛利/营业收入×100%=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入×100%。
2023-01-27 09:13:08
真真：回复bamboo老师 不好意思，刚刚错乱了，谢谢。就是再问下，之前物料和低耗做在管理费用里，那做盘点表又盘进去了，可以一起冲减原材料吗？
2023-01-27 09:26:00
bamboo老师：回复真真之前物料和低耗做在管理费用里 做盘点表又盘进去了 不是应该冲减管理费用么？
2023-01-27 09:49:23
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
锅炉房供暖成本核算的会计分录都有哪些锕！因为他没有产成品， 月末费用及成本的归集结转应该怎样做？我现在有点疑惑，可以把生产成本直接转到主营业务成本吗？
这部分记入制造费用，然后转入生产成本。期末在完工与在产品之间分配
148楼
2023-01-27 08:36:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 言心 发表的提问：
老师 AB公司是同一个老板，A公司是总公司，生产童装，B公司销售的童装由A公司提供，会计分录：收到商品 借：受托代销商品 贷：代销商品款 结转成本：借：主营业务成本 贷：受托代销商品 对吗
你好 不需要结转成本
149楼
2023-01-27 08:47:13
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言心：回复答疑苏老师 B公司是独立核算的
2023-01-27 09:03:36
答疑苏老师：回复言心你好 是的 最后受托代销商品和受托代销商品款对冲
2023-01-27 09:24:57
言心：回复答疑苏老师 不结转成本，利润会很高，那我需要怎么做才对？
2023-01-27 09:46:52
答疑苏老师：回复言心你好 这个受托代销商品和受托代销商品款不影响利润
2023-01-27 09:58:42
言心：回复答疑苏老师 那我怎么结转成本呢？
2023-01-27 10:16:51
答疑苏老师：回复言心你好 你们没确认收入就不需要结转成本
2023-01-27 10:46:18
言心：回复答疑苏老师 有收入，我不知道分录怎么写
2023-01-27 11:08:24
言心：回复答疑苏老师 老师，能不能从进货到销售，再结转，分录怎么写才正确？能告诉我吗？
2023-01-27 11:28:53
答疑苏老师：回复言心你好 你们不是手续费才确认收入吗
2023-01-27 11:44:36
言心：回复答疑苏老师 不懂
2023-01-27 12:12:47
言心：回复答疑苏老师 做的是外账
2023-01-27 12:42:10
答疑苏老师：回复言心你好 是委托方确认收入 结转成本的
2023-01-27 12:53:06
言心：回复答疑苏老师 我可不可以这样写，收到商品 借：受托代销商品 代：应付账款 销售时 借：库存现金 贷：主营业外收入 应交税费 结转时：借：主营业务成本 贷：受托代销商品 付款时： 借：应付账款 贷：库存现金
2023-01-27 13:16:55
答疑苏老师：回复言心你好 这样也可以 不过一般都是贷方受托代销商品款
2023-01-27 13:46:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 如果没有如果 发表的提问：
书上说主营业务收入对应主营业务成本，销售企业有收入了要结转相应成本，但是服务类企业，有收入了，什么可以记入主营业务成本呢，比如咨询服务费，肯定要计入费用，员工工资肯定也是计入相关费用，那这主营业务成本科目用的上吗
服务类企业，服务人员工资，社保，为了服务而发生的第三方咨询服务费也可计入主营业务成本
150楼
2023-01-27 09:11:32
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