小西：回复maize老师 我们出去做活动产生的费用能计入成本吗？

maize老师：回复小西具体是啥活动可以说下吗

VV一古：回复玲老师 还有外账上挂着比较多应收应付和预收预付，实际有些是已经收到法人账上，有什么办法解决这几个往来问题

玲老师：回复VV一古你好 同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？

答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本

kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？

答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。

青：回复宋生老师 收到，谢谢

宋生老师：回复青你好！不用客气的了。

青：回复宋生老师 m开票较多，每月的税费如何计提

宋生老师：回复青你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税

瑜兒娘亲：回复邹老师 我们购买的食材，供货商写有明细，厨房接受直接在明细单上签字，没有入库和出库单可以吗？外账

邹老师：回复瑜兒娘亲外账一般有发票就可以了

瑜兒娘亲：回复邹老师 要有两个分录，一个借：原材料 贷现金 一个借成本 贷原材料 这两个原始凭证怎么做？ 只有明细单和发票 怎么办？ 有的青菜 没有发票 要怎么处理

邹老师：回复瑜兒娘亲第一个是发票，第二个是领料单为附件

阿雅緹娜living：回复邹老师 公司业务的会议研讨

邹老师：回复阿雅緹娜living你好，计入管理费用核算

阿雅緹娜living：回复邹老师 会议服务在什么情况下，计入主营业务成本？

邹老师：回复阿雅緹娜living你好，会议公司 发生的收入所对应的成本

莼：回复小惑老师 那是不用结转成本的吗？

莼：回复小惑老师 开了一张发票，内容是服务费的，借：银行存款13000 贷：主营业务收入 10000 应交税费 -应交增值税3000

莼：回复小惑老师 那么怎么算主营业务成本的

小惑老师：回复莼比如主要提供服务的人员工资借主营业务成本

莼：回复小惑老师 那没有请员工，而是自己去做的情况，

小惑老师：回复莼你自己开工资吗？

开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？

邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了

庄老师：回复QINQIN@CHEN工程结算时，借应收账款，贷工程结算，确认收入时，借至营业务成本，工程施工一合同毛利，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)

庄老师：回复QINQIN@CHEN结转，借工程结算，贷工程施工一合同成本，毛利