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服务类主营业务成本会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雨下樱花 发表的提问：
年底，把运费调到主营业务成本里面怎么做会计分录
您好，借主营业务成本，借运费（红字）
61楼
2022-12-14 10:11:58
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雨下樱花：回复小林老师 运费余额在借方，可以借运费，贷主营业务成本吗
2022-12-14 10:44:25
小林老师：回复雨下樱花您好，您的分录不正确
2022-12-14 11:03:20
雨下樱花：回复小林老师 为什么呢
2022-12-14 11:28:57
小林老师：回复雨下樱花您好，因为借运费是贷方减少
2022-12-14 11:53:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫αζ 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录本月退单太多，成本320000多，收入70000多
您好！你退单，不是要冲减收入和成本吗？ 为什么会成本32万，收入7万
62楼
2022-12-15 10:29:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张会计 发表的提问：
机械租赁企业的油费 可以作为企业的成本吗？可以的话会计分录是直接作主营业务成本吗？怎么做会计分录？谢谢
你好，可以计入成本的 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
63楼
2022-12-15 10:42:26
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张会计：回复邹老师 老师，机械公司名下没有大型的机械，因为机械是法人自行购买的，没有发票，会有税务风险吗？
2022-12-15 10:56:16
邹老师：回复张会计你好，那单位有与法人代表签订机械租赁合同吗？
2022-12-15 11:25:10
张会计：回复邹老师 没有，因为是老板自己买的直接使用。而且签订租赁合同的话老板自己要交个税
2022-12-15 11:41:22
邹老师：回复张会计你好，单位名下没有机械，而且没有与老板签订租赁 合同，那你这个机械是如何以单位名义对外出租的呢
2022-12-15 12:05:39
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
64楼
2022-12-15 11:11:59
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曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2022-12-15 11:45:34
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2022-12-15 12:08:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 克克 发表的提问：
老师这个用什么会计分录？可以用主营业务成本-养殖成本不？
你好同学。你可以使用这样的分录没有错。
65楼
2022-12-18 10:00:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
66楼
2022-12-18 10:22:58
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＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2022-12-18 10:49:48
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2022-12-18 11:13:15
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2022-12-18 11:29:14
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2022-12-18 11:56:46
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2022-12-18 12:11:02
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2022-12-18 12:40:02
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2022-12-18 13:02:16
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2022-12-18 13:19:05
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2022-12-18 13:32:08
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2022-12-18 13:43:44
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2022-12-18 14:12:24
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2022-12-18 14:22:38
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2022-12-18 14:45:06
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2022-12-18 15:00:18
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2022-12-18 15:19:58
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2022-12-18 15:46:06
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2022-12-18 16:08:40
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2022-12-18 16:24:45
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2022-12-18 16:44:35
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2022-12-18 17:11:09
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2022-12-18 17:22:33
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2022-12-18 17:50:19
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2022-12-18 18:05:37
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2022-12-18 18:27:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
上月的销售暂估成本已经结转，本月做冲销40万，发现主营业务成本的贷方比借方要大（借30贷40），像这种情况怎么处理？会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品 10 做这个调整分录
67楼
2022-12-18 10:48:56
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
报教师用书款的会计分录怎么做，为啥有放主营业务成本的
你好，这个需要看公司的主营业务是什么，比如培训类企业，老师用书与主营业务相关所以可以计入主营业务成本的，其他反之。
68楼
2022-12-18 10:56:59
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Zmj：回复蒋老师 那这个是怎么判断的，就例如在学校里的 比如还有一些购买办公用品的或其他销售款类的
2022-12-18 11:16:11
蒋老师：回复Zmj办公用品一般计入管理费用，销售款是什么意思
2022-12-18 11:34:56
Zmj：回复蒋老师 那在什么情况是计入到主营业务成本的
2022-12-18 11:55:18
蒋老师：回复Zmj就是你发生的费用时日常经常发生的且与主营业务是息息相关的，一般计入主营业务成本，先发生了主营业务成本公司的业务才得以继续发展，你可以意会一下
2022-12-18 12:16:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有借主营业务成本 贷现金这样的会计分录吗
你好！有的。只是比较少。
69楼
2022-12-19 07:55:52
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 自由的野狼 发表的提问：
请问养老院的食堂开支如何做会计分录？养老院的账需要设置主营业务成本科目吗？
你好，这个做成成本就可以了，要设置主营业务成本科目的
70楼
2022-12-19 08:14:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
招投标代理公司的员工的社保和工资是不是可以算作主营业务成本啊？该怎么做会计分录啊
你好，可以的 借；劳务成本等科目 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
71楼
2022-12-19 08:40:24
全部回复
翡翠：回复邹老师 我是这样做的您看对吗？提：借主营业务成本，贷应付职工薪酬，交：借，应付职工薪酬：贷银行
2022-12-19 08:56:14
邹老师：回复翡翠你好，一般是需要通过劳务成本过渡一下的
2022-12-19 09:13:36
翡翠：回复邹老师 可是我们公司不是劳务公司，不应该出现劳务成本科目啊，顶多就是管理费用啊，管理人员职工薪酬
2022-12-19 09:40:01
邹老师：回复翡翠你好，服务行业的员工工资是可以通过劳务成本核算的，不一定非得是劳务公司的
2022-12-19 10:03:44
翡翠：回复邹老师 哦我知道了，谢谢老师，可是我还是不明白为什么要过一下劳务成本，上个月我没有过，走的开办费，这会有影响吗
2022-12-19 10:17:43
邹老师：回复翡翠你好，先通过劳务成本归集，如果当月没有服务收入，你计入了成本，会造成收入，成本不匹配的
2022-12-19 10:43:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 认真的雪糕 发表的提问：
施工完成:会计分录借:主营业务成本贷工程施工。制作会计凭证附件附带什么
您好，会计凭证附件用工程量确认清单。
72楼
2022-12-19 09:05:59
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认真的雪糕：回复玲老师 没有咋办。
2022-12-19 09:22:57
认真的雪糕：回复玲老师 小工程，个人干的那种
2022-12-19 09:34:33
认真的雪糕：回复玲老师 不是我们直接干，我们相当于一个中介找别人干，我们挣个差价的
2022-12-19 09:56:38
玲老师：回复认真的雪糕也可以付一个成本计算表。
2022-12-19 10:13:17
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问上一年度的主营业务成本多记了，本年度如何进行调整，如何做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：本年利润
73楼
2022-12-20 08:25:13
全部回复
赵英老师：回复JuJu????年末最终转入到利润分配-未分配利润贷方。
2022-12-20 08:43:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
74楼
2022-12-20 08:51:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
老师，建筑服务的账怎么做，我用的会计分录是主营业务收入-xx工程 结转主营业务成本，这样做对不对
你好 结转成本时这样   要是有差额记在合同毛利 
75楼
2022-12-20 09:02:59
全部回复
～～～：回复玲老师 什么意思？我不太懂
2022-12-20 09:29:17
玲老师：回复～～～你好 你这个分录 是正确的 
2022-12-20 09:47:14
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