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服务类主营业务成本会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴先森 发表的提问：
装饰设计公司，设计为主营业务，成本主要是人工和耗材，这样主营业务成本涉及的分录有哪些？人工成本和耗材成本分录怎么做到主营业务成本科目？
您好，一般情况下，先把人工和材料，记入劳务成本科目，等确认收入时，再结转到主营业成本科目。
106楼
2022-12-29 08:09:20
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吴先森：回复王雁鸣老师 没有劳务成本这科目啊
2022-12-29 08:34:55
王雁鸣老师：回复吴先森您好，可以添加这个科目。
2022-12-29 08:58:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
课时费记主营业务成本现在想挂账该怎么做会计分录 借应付账款 贷主营业务成本
你好 你们实际业务可以说下是什么情况。 挂账是什么意思
107楼
2022-12-29 08:22:25
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尘埃：回复meizi老师 开个培训班，需要给讲师课时费，这应该是主营业务成本，但现在我不想给讲师付这笔课时费，我理解的这应该是计入应付账款，但是主营业务成本与应付账款不是对应科目，这笔分录该怎么做？感谢乐老师的帮助！！！
2022-12-29 09:10:01
meizi老师：回复尘埃借主营业务成本贷应付账款！不会再支付借应付账款贷营业外收入
2022-12-29 09:27:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 佩04 发表的提问：
酒店住宿服务类，工资的成本，可不可以直接计提时记入主营业务成本
你好 是的 计入主营业务成本-工资
108楼
2022-12-29 08:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我很好 发表的提问：
租赁公司 主要是以出租脚手架为主营业务， 购进时如何做会计分录，成本该如何核算
你好 买来计入固定资产 折旧费和人工费计入主营业务成本 出租计入主营业务收入
109楼
2023-01-03 07:23:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空 发表的提问：
购买服务费，1.为什么是结转主营业务成本？2.正常分录如果不是预付款是怎么做的？
你好 1. 你先看下这个服务费是干嘛的。 是否与收入直接相关的 直接相关的计入成本 2. 借主营业务成本贷银行存款
110楼
2023-01-03 07:43:53
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空：回复meizi老师 第一条那个总感觉不对，全套凭证看下来都没有主营业务收入，反而每买一笔服务费不是先计入预付账款就是计入应付账款，下面就会紧跟着结转主营业务成本，我有点看不懂，这是家高新技术企业
2023-01-03 08:10:37
meizi老师：回复空你好 你购买回来的服务 怎么会做收入 ； 你要取得了服务收入才是收入的
2023-01-03 08:29:05
空：回复meizi老师 这个明白的，1.那它这样做对吗2.能不能买了服务费直接，借主营业务成本，应交税费贷银行存款？这样做行不行，不明白为啥他们要做两步
2023-01-03 08:49:34
meizi老师：回复空你好 1. 先付款 后收到发票做成本冲预付款 是对的 2. 你要是直接收到发票 可以直接做的 不需要走预付账款
2023-01-03 09:16:51
空：回复meizi老师 明白了，为什么他们没有收入呢？没有收入，都是成本？
2023-01-03 09:28:21
meizi老师：回复空你好 要有收入才会对应做成本的。 没收入 就不会结转成本的。
2023-01-03 09:43:30
空：回复meizi老师 所以就奇怪，他们没有收入，这边买了服务费就直接结转成本了？
2023-01-03 10:09:40
meizi老师：回复空你好 正常的话 是要有收入 对应结转成本。 没有收入不做成本的。
2023-01-03 10:28:19
空：回复meizi老师 能麻烦老师写一下全套的分录吗？先是收入然后结转
2023-01-03 10:40:28
meizi老师：回复空你好 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷银行存款
2023-01-03 10:50:49
空：回复meizi老师 1.那老师他们说他们在研发阶段，产品还未进行销售，那他们这样做（没有收入购买的产品直接进入成本）是否正确呢？ 2.老师你刚刚做的分录是卖出产品借银行贷主营业务收入应交税费，买进成本，借主营业务成本应交税费贷银行（是我这样理解的吧卖出，买进），是不是还少一步结转？
2023-01-03 11:19:22
meizi老师：回复空你好 1. 没有收入对应就不做成本的 2. 你看看你上面问的问题 上面说的是购进服务 。 现在你又说是销售产品 。 你实际业务是怎么回事 。
2023-01-03 11:31:14
空：回复meizi老师 这是新接的公司（说是做高新技术研发项目的），我经验也不丰富，现在拿到手的只有他们3月的凭证，翻看后，发现，他们购买的服务费直接做了主营业务成本，没有相对应的主营业务收入，翻完整个月的也没有发现一笔主营业务收入的，就感觉这些购买服务就进成本好像不对，但又不确定
2023-01-03 11:51:01
空：回复meizi老师 他们又说现在是在研发阶段，税交的比利润多，我就有点迷糊
2023-01-03 12:13:06
meizi老师：回复空你好 你最好是先去确定下业务到底是怎么回事 。 你才好判断之前财务做账的业务是否是正确的。 如果是没有收入 做成本 。是不对的 收入成本不配比了
2023-01-03 12:26:32
空：回复meizi老师 如果先3月购买的服务费，现在付了款，5月销售出去，那购买这笔服务费没有直接对应的收入，他们这样不对吗？不对的话正确的该怎么做？
2023-01-03 12:54:01
meizi老师：回复空你好你购买的这个服务费 是什么业务 。 你购买的服务 你要销售出去 ？？
2023-01-03 13:06:41
空：回复meizi老师 做研发，例如你在微信的服务费，是和你的产品相关联，但你的产品还在开发，买这个服务费只是先做了后台连接，还未到最终完成阶段，完成后才是最后的销售阶段，现在阶段必须要买这个服务费的不然没办法研发，这个意思能理解吗？
2023-01-03 13:26:29
meizi老师：回复空你好 那你就计入借研发支出-资本化支出 贷银行存款 。 完工后这个产品是要拿来销售的话 做 借库存商品贷研发支出-资本化支出等 销售 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
2023-01-03 13:39:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 002 发表的提问：
现代服务类企业的成本应该是什么？收到服务类发票是否可以直接入成本？会计分录如何做？
收入对应的成本可以计入主营业务成本 借，主营业务成本，贷，银行存款
111楼
2023-01-03 08:06:54
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002：回复辜老师 先有收入，下月收到成本发票，应该怎么做账
2023-01-03 08:18:06
辜老师：回复002你确认收入当月，要暂估结转对应成本的
2023-01-03 08:33:38
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，管理咨询服务公司工人工资能做营业成本吗？用哪个会计科目呢？主营业务成本—劳务成本吗？会计分录该怎么做呢？是先计提管理费用再转还是？
可以做营业成本的，直接计入主营业务成本-人工成本就可以了
112楼
2023-01-03 08:29:37
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静：回复小时老师 那计提工资时分录怎么做呢？
2023-01-03 08:52:38
小时老师：回复静借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬
2023-01-03 09:13:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 难过的钻石 发表的提问：
租赁公司 主要是以出租脚手架为主营业务， 购进时如何做会计分录，成本该如何核算
借 固定资产 贷银行存款 ， 成本，借主营业务成本贷累计折旧 /修理 费等
113楼
2023-01-03 08:38:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
老师，麻烦问下公司主营是咨询，服务类，主营业务成本是哪块呢？
您好！主要是咨询人员的工资。
114楼
2023-01-04 07:46:59
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佳佳：回复宋生老师 老师，麻烦在问下，计提工资的时候直接把这部分人的工资做 做主营业务成本-工资吗？
2023-01-04 08:11:45
宋生老师：回复佳佳您好！可以这样操作的。
2023-01-04 08:41:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 收入越多越好 发表的提问：
现代服务或者具体是电信服务类的企业，哪些支出计入主营业务成本？哪些计入期间费用？如何区分开？
你好，做到费用里面的，你看受益不买就可以，比如后勤的，直接做到管理费用 与收入有关的支出 比如服务人员的工资水电费都可以做成本
115楼
2023-01-04 07:55:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 合适的绿茶 发表的提问：
我公司是医药流通企业，开技术服务发票和一般销售商品发票，核算主营业务收入和成本时是否需要将两个主营分开核算？技术服务类的成本除了供应商给我们开技术服务类发票做成本外还有哪些可以做技术服务类成本了
你好 技术服务人员工资 还有服务用到的资料材料工具
116楼
2023-01-04 08:22:13
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 坚持 发表的提问：
借：主营业务成本，贷：生产成本，是结转什么的会计分录
你好，直接结转装修劳务会计分录
117楼
2023-01-04 08:35:59
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坚持：回复庄老师 一般结转不是借：主营业务成本，贷：库存商品吗
2023-01-04 08:49:01
庄老师：回复坚持你好，因为中间没有库存商品，有的用劳务成本
2023-01-04 09:06:42
坚持：回复庄老师 就是提供劳务的时候，对吧
2023-01-04 09:27:17
庄老师：回复坚持你好是的，一般是没有结转库存商品
2023-01-04 09:43:39
坚持：回复庄老师 那么贷：生产成本呢，
2023-01-04 09:59:20
庄老师：回复坚持贷方生产直接结转到主营业务成本
2023-01-04 10:09:22
坚持：回复庄老师 对啊，这个不是得先过度到借：库存商品，贷：生产成本，然后才可以，借：主营业务成本，贷：库存商品的吗
2023-01-04 10:20:11
庄老师：回复坚持一般来说，借库存商品，贷生产成本，制造费用
2023-01-04 10:35:38
坚持：回复庄老师 是啊，是借：库存商品，贷：生产成本，为什么是借：主营业务成本，贷：生产成本呢
2023-01-04 11:04:30
庄老师：回复坚持你好，有的是装饰工程，没有库存商品
2023-01-04 11:25:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 610801988 发表的提问：
通过家政 请了一位保姆，支付给保姆本人一个月工资，会计分录 借：主营业务成本－劳务费 贷：现金 会计处理合理吗？
1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
118楼
2023-01-05 07:11:51
全部回复
610801988：回复紫藤老师 能不能让家政公司开具劳务费
2023-01-05 07:22:58
紫藤老师：回复610801988可以让家政公司开具劳务费
2023-01-05 07:51:17
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 张张 发表的提问：
2019年4初某装修公司履行一份与客户签订的装修合同，发生的人工费用共计30000元，于完工时一次性支付，装修工程于月底结束并通过客户验收。假定属于在某一时点履行的履约义务。该公司月底结转装修人工成本的会计处理 老师。这道题的会计分录怎么做啊，我觉得答案有问题啊，是不是应该是借主营业务成本，贷合同履约成本啊？ 求解答。。
借主营业务成本30000贷银行存款30000
119楼
2023-01-05 07:23:18
全部回复
文静老师：回复张张属于某一时点履约义务，不需要用合同履约成本，如果是时段履约义务，先计入借合同履约成本贷银行存款。再借主营业务成本贷合同履约成本
2023-01-05 07:52:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ～珊珊 发表的提问：
你好，我们公司主营业务是监控、技术服务，销售发票开出去是技术服务费，没有直接成本，就发人员工资，请问需要把人工工资转到主营业务成本吗？会计分录怎么做？
你好 借主营业务成本-员工工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
120楼
2023-01-05 07:45:53
全部回复
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