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服务类主营业务成本会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师 您好 我们有个项目支出 应该算是主营业务成本 但是没有票，他们找来比如地铁 打车票抵，请问我做会计分录该如何做？
你好，根据发票的内容做分录。
46楼
2022-12-11 11:23:59
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玉：回复晓海老师 只能是借：管理费用-XX贷：银行存款 而不能是借：主营业务成本了是吗？
2022-12-11 11:35:18
晓海老师：回复玉你好，按发票的内容来做一般是管理费用。
2022-12-11 11:54:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
去年多计提的主营业务成本今年来调整成本怎么做会计分录啊
借：库存商品 贷：主营业务成本 适用小企业会计准则的话，这样处理，就可以了
47楼
2022-12-12 09:21:27
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小妞向前跑：回复许老师 不应该是用以前年度损益调整科目吗？
2022-12-12 09:51:13
许老师：回复小妞向前跑我说的，是小企业会计准则。这个的话，直接调整今年，就可以了。 企业会计准则的话，是要通过以前年度损益调整的
2022-12-12 10:07:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小心心 发表的提问：
老师你好，我们公司是软件公司购进软件后面又买出去要怎么做会计分录要怎么做会计分呢？可以直接计入主营业务成本嘛？
你好，购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售确认收入，结转成本
48楼
2022-12-12 09:41:50
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小心心：回复邹老师 不能直接做成本的嘛
2022-12-12 09:54:54
邹老师：回复小心心你好，这个不可以直接做成本的，应当先计入库存商品，对外销售了才结转到成本的
2022-12-12 10:20:42
小心心：回复邹老师 那像我们公司支付给软件公司的技术信息费呢？要计入哪个会计分录
2022-12-12 10:47:04
邹老师：回复小心心你好，支付给软件公司的技术信息费，这个是属于为了取得收入所发生的成本支出？
2022-12-12 11:02:41
小心心：回复邹老师 是的，就是我们公司跟软件公司买软件回来卖，然后他们提供技术信息培训费，这个培训费是计入那个？
2022-12-12 11:17:19
邹老师：回复小心心你好，他们提供技术信息培训费，这个计入成本核算的
2022-12-12 11:28:12
小心心：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-12 11:44:16
邹老师：回复小心心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 12:12:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暴躁的冷风 发表的提问：
有借主营业务成本，贷累计折旧这笔会计分录嘛？如果有，核算的是啥业务呢
你好，有的，比如主营是出租机械的公司，那机械的折旧就是计入成本的
49楼
2022-12-12 09:57:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 路路 发表的提问：
兼职人员提供服务，计入主营业务成本，分录怎么做呀
你好 借：劳务成本，贷：银行存款等科目 借：主营业务成本，贷：劳务成本 
50楼
2022-12-12 10:02:53
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路路：回复邹老师 我们是交给灵工平台发放的，平台已经开票了，也是需要计入劳务成本吗
2022-12-12 10:22:49
邹老师：回复路路你好，是的，是这样的
2022-12-12 10:52:05
路路：回复邹老师 灵工平台开票的时候是服务费，避免劳务这些敏感词。确定是需要计入劳务成本吗
2022-12-12 11:10:03
邹老师：回复路路你好，是的，非常确定的 
2022-12-12 11:31:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐扬 发表的提问：
什么是结转主营业务成本？如何做会计分录
就是结转销售货物成本或提供劳务成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
51楼
2022-12-12 10:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师冲销主营业务成本的会计分录怎么做
你好，借；相关科目（比如库存商品），贷；主营业务成本
52楼
2022-12-13 09:13:38
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
53楼
2022-12-13 09:37:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
54楼
2022-12-13 09:45:17
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水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2022-12-13 10:10:26
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2022-12-13 10:38:20
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2022-12-13 11:00:23
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2022-12-13 11:20:11
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2022-12-13 11:32:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 暖心 发表的提问：
去超市结款时的返点和超市做活动时补差价，给超市的电费之类的作为费用还是怎么做，具体的会计分录怎么写呢？之前老师说返点和差价增减 主营业务成本这点没有懂，具体是怎么做会计分录
按你们的实际的收款进行做收入处理，大多数是按实际的收款开具发票结算
55楼
2022-12-13 09:51:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这月的主营业务成本太多，要暂估出来，还是做待摊销。怎么做会计分录
您好！没明白你的意思，具体是个什么情况呢？你收入对应多少成本，就结转多少
56楼
2022-12-13 10:15:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，我们主营业务成本主要是人员工资，这个会计分录对么？谢谢
借主营业务成本-福利 贷应付职工薪酬 福利 借应付职工薪酬 贷银行
57楼
2022-12-14 09:20:31
全部回复
熙宝妈：回复玲老师 好的，老师，谢谢
2022-12-14 09:39:00
玲老师：回复熙宝妈不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-14 09:57:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
物流运输公司购入的柴油计入主营业务成本吗？购入柴油开具专票怎么做会计分录呢
你好，是的 借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
58楼
2022-12-14 09:31:32
全部回复
ζ浮生如夢*：回复邹老师 公司用的是加油卡
2022-12-14 09:50:52
邹老师：回复ζ浮生如夢*加油卡借方计入预付账款核算
2022-12-14 10:03:53
ζ浮生如夢*：回复邹老师 购入的货车累计折旧使用年限多少呢
2022-12-14 10:22:43
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，税法规定是不低于10年
2022-12-14 10:37:14
ζ浮生如夢*：回复邹老师 运输公司的销售费用除了工资，还有什么呢
2022-12-14 10:47:40
邹老师：回复ζ浮生如夢*你好，广告等支出
2022-12-14 11:10:48
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我看到一笔预提费用的会计分录。是计提成本。借：主营业务成本50000。贷预提费用是什么意思啊。
是还没有实际发生的费用，比如电信公司让你免费用3年的电话，后面5年再收钱。你前面3年需要预提
59楼
2022-12-14 09:42:39
全部回复
程阿梦。：回复王超老师 那我怎么可以看到这笔钱是因为什么预提的吗？
2022-12-14 10:02:41
王超老师：回复程阿梦。因为是用了预提费用这个科目啊
2022-12-14 10:25:52
程阿梦。：回复王超老师 那我也不知道这笔费用是因为什么预提的。我可以直接冲减吗？
2022-12-14 10:46:04
王超老师：回复程阿梦。你只看到这笔会计分录而已，需要看到完整的会计凭证才可以知道具体是什么业务的
2022-12-14 10:57:45
程阿梦。：回复王超老师 主要是这个是3月份的。然后3月份的时候公司没有会计。找的记账公司做的。没有做会计凭证。所以我也不知道这个具体是什么业务。
2022-12-14 11:26:58
王超老师：回复程阿梦。那这个业务只能靠猜了
2022-12-14 11:41:48
程阿梦。：回复王超老师 怎么猜？那现在怎么办呢？不管他。还是直接在账上冲减？
2022-12-14 11:58:02
王超老师：回复程阿梦。你这个业务具体是什么内容，那只能是靠猜来账务处理了，不管你怎么做，都可能是正确的
2022-12-14 12:22:27
程阿梦。：回复王超老师 我可以把他放到后面几个月再弄吗？这个月就先不管他。我先结账报税先。可以吗？
2022-12-14 12:41:52
王超老师：回复程阿梦。可以的，你们等过几天，知道这笔业务具体是什么内容，再进行处理会比较好
2022-12-14 12:58:46
程阿梦。：回复王超老师 这笔预提费用会对我申报所得税有什么影响吗？
2022-12-14 13:13:20
王超老师：回复程阿梦。没有啊，因为这个费用主要是影响资产负债表的
2022-12-14 13:36:01
程阿梦。：回复王超老师 那就放着把。等过段时间我弄清楚了这笔费用是什么再说。
2022-12-14 13:52:31
王超老师：回复程阿梦。这是可以的，不影响你报税的
2022-12-14 14:18:12
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师 请教个问题 如果当初我已经将厨房买的材料计入成本（借：主营业务成本；贷：现金），到后来月末盘点还有剩余，我想用来冲减成本 会计分录要怎么写
借：库存商品 贷：主营业务成本
60楼
2022-12-14 09:57:08
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