首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提增值税费会计分录怎么做
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 敏 发表的提问：
一般纳税人，每个月交的增值税怎么做会计分录，怎么计提
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
46楼
2022-12-09 10:06:06
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
47楼
2022-12-09 10:23:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
48楼
2022-12-09 10:36:49
全部回复
阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-12-09 10:50:47
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-12-09 11:12:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
49楼
2022-12-09 10:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 三柒 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税，计提的增值税是入成本费用吗？会计分录怎么做？
您好，开票时借应收账款贷主营业务收入应交税费
50楼
2022-12-11 10:28:45
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
51楼
2022-12-11 10:40:22
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2022-12-11 10:54:38
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 11:05:41
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2022-12-11 11:29:41
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2022-12-11 11:42:12
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2022-12-11 11:57:37
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2022-12-11 12:12:52
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2022-12-11 12:27:29
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2022-12-11 12:48:56
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2022-12-11 13:11:12
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2022-12-11 13:41:10
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2022-12-11 14:03:01
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2022-12-11 14:16:13
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2022-12-11 14:40:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
52楼
2022-12-11 10:57:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
53楼
2022-12-11 11:16:20
全部回复
carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2022-12-11 11:41:32
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2022-12-11 12:08:06
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2022-12-11 12:36:37
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2022-12-11 12:56:09
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2022-12-11 13:25:28
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2022-12-11 13:46:57
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2022-12-11 13:58:10
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2022-12-11 14:24:09
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2022-12-11 14:47:18
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2022-12-11 14:59:35
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2022-12-11 15:19:34
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2022-12-11 15:45:14
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2022-12-11 16:02:57
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2022-12-11 16:28:12
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2022-12-11 16:38:29
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2022-12-11 17:07:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
54楼
2022-12-11 11:23:59
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-11 11:39:53
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-11 12:08:18
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-11 12:23:59
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-11 12:52:46
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
55楼
2022-12-12 09:22:57
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莲心 发表的提问：
老师，计提增值税转营业外收入的会计分录怎么做？
你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入
56楼
2022-12-12 09:42:19
全部回复
莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀
2022-12-12 09:57:54
玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税
2022-12-12 10:18:52
莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，
2022-12-12 10:39:20
玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款
2022-12-12 11:01:36
莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗
2022-12-12 11:24:30
玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款
2022-12-12 11:53:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
57楼
2022-12-12 10:02:48
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-12-12 10:16:20
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-12-12 10:41:18
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-12-12 10:54:02
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-12-12 11:17:01
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-12-12 11:38:43
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-12-12 12:05:24
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好，你们开出的发票上是否有税额还是直接显示免税。
58楼
2022-12-12 10:17:59
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 罗达 发表的提问：
医疗机构免征的增值税，要计提吗？会计分录怎么做？
你好免征的增值税计入营业外收入
59楼
2022-12-13 09:50:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱明珠 发表的提问：
小企业会计制度下，增值税计提、缴纳的分录怎么做
你好这个小企业会计制度作废啊，现在统一用这个根据财会2016.22
60楼
2022-12-13 10:02:51
全部回复
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则什么时候作废的，我听木子老师2019年的课件小企业会计准则的会计处理，和这个有区别呢
2022-12-13 10:33:45
maize老师：回复朱明珠小企业会计准则没有作废，你说是小企业会计制度啊，这个作废了  ，实务中一般是不按这个做， 这个对应这个没有说计提分录，原文
2022-12-13 10:55:04
朱明珠：回复maize老师 小企业会计准则，增值税需要做计提的分录吗
2022-12-13 11:09:33
maize老师：回复朱明珠你要是按准则没有，这个没有结转分录，
2022-12-13 11:35:31
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料