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计提增值税费会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问增值税与附加税需不需要计提？会计分录怎么做？
增值税不计提，你是一般纳税人还是小规模的，附加税计提借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
106楼
2022-12-26 08:26:16
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Sally ?：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-26 08:56:59
郭老师：回复Sally ?借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 做这个结转的
2022-12-26 09:11:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小叶 发表的提问：
一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
107楼
2022-12-26 08:53:59
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紫藤老师：回复小叶一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　
2022-12-26 09:14:48
小叶：回复紫藤老师 不好意思，我是问每个月交增值税是直接做到未交增值税里面吗
2022-12-26 09:25:37
紫藤老师：回复小叶做分录结转的借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
2022-12-26 09:54:00
小叶：回复紫藤老师 明白了，谢谢
2022-12-26 10:08:47
紫藤老师：回复小叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-26 10:25:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
计提增值税时，怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
108楼
2022-12-27 07:35:57
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爱拼：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-27 08:01:03
邹老师：回复爱拼你好，是小规模还是一般纳税人？
2022-12-27 08:16:32
爱拼：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-27 08:34:12
邹老师：回复爱拼你好，是小规模还是一般纳税人？
2022-12-27 09:03:46
：回复爱拼小规模
2022-12-27 09:19:48
邹老师：回复爱拼借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 你好，小规模纳税人就是通过价税分离的方式实现计提，在贷方，缴纳就计入借方
2022-12-27 09:40:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 王婷 发表的提问：
计提增值税 缴纳增值税的分录怎么做？
一般纳税人结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳，借应交税费-未交增值税贷银存
109楼
2022-12-27 08:04:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
110楼
2022-12-27 08:23:01
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-27 08:46:47
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-27 09:01:54
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-27 09:12:33
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-27 09:32:19
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-27 09:45:53
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-27 10:15:53
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-27 10:44:53
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-27 10:58:09
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-27 11:12:13
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-27 11:30:54
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-27 12:00:01
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-27 12:15:21
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-27 12:28:13
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-27 12:42:49
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-27 13:05:49
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-27 13:18:14
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-27 13:38:53
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-27 13:52:34
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-27 14:21:50
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-27 14:45:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 余婧 发表的提问：
月末计提税金附加的分录怎么做？还有月末计提增值税的分录怎么做？
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
111楼
2022-12-27 08:28:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
付车辆维修费增值税会计分录怎么做
借；管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；库存现金等科目
112楼
2022-12-27 08:50:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧虑的跳跳糖 发表的提问：
请问7月补缴增值税的会计分录怎么做？需要先计提吗
您好， 你们是小规模吗
113楼
2022-12-28 07:35:34
全部回复
忧虑的跳跳糖：回复东老师 一般纳税人
2022-12-28 07:52:26
东老师：回复忧虑的跳跳糖那就是先计提再缴纳
2022-12-28 08:21:49
忧虑的跳跳糖：回复东老师 可以麻烦老师帮我写下会计分录吗，有有点懵圈
2022-12-28 08:35:41
东老师：回复忧虑的跳跳糖不让你平时增值税是怎么计提的
2022-12-28 08:56:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
114楼
2022-12-28 07:46:45
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-28 08:01:02
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-28 08:13:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
计提增值税加计抵扣，分录怎么做
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】
115楼
2022-12-28 07:59:59
全部回复
答疑佘老师：回复张艳老师 利润表上没有其他收益怎么办
2022-12-28 08:19:10
张艳老师：回复答疑佘老师那就直接计入营业外收入科目
2022-12-28 08:36:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
116楼
2022-12-28 08:19:27
全部回复
小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2022-12-28 08:41:58
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2022-12-28 08:57:48
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2022-12-28 09:18:25
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2022-12-28 09:45:27
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2022-12-28 10:01:57
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2022-12-28 10:12:19
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2022-12-28 10:22:54
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
117楼
2022-12-28 08:47:59
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-28 09:16:08
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-28 09:38:39
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-28 09:50:01
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-28 10:03:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
月末计提增值税附征的时候怎样做会计分录了
借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税
118楼
2022-12-29 08:02:12
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
税控服务费抵扣增值税怎么做会计分录
你好！购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税额）贷 管理费用
119楼
2022-12-29 08:08:49
全部回复
高兴的大山：回复汪晨老师 老师，那附加税的基数是抵扣前还是抵扣后的增值税
2022-12-29 08:36:44
汪晨老师：回复高兴的大山你好！为抵扣后的增值税基数
2022-12-29 08:49:38
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。
120楼
2022-12-29 08:22:23
全部回复
娜娜：回复小林老师 那样本年利润就会增加了啊
2022-12-29 08:44:55
娜娜：回复小林老师 贷方就回增加了啊
2022-12-29 09:01:22
小林老师：回复娜娜您好，您收入成本也冲回，所以是减少利润总额。
2022-12-29 09:27:41
娜娜：回复小林老师 那应该怎么写会计分录啊，我没明白
2022-12-29 09:51:49
小林老师：回复娜娜您好，可能没说明白，您已经红字冲回了，那退税分录，借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）。您看下这个分录是否能够帮您理解。
2022-12-29 10:18:24
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