首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提增值税费会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
91楼
2022-12-22 08:36:38
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2022-12-22 09:06:06
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2022-12-22 09:31:27
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2022-12-22 09:49:16
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2022-12-22 10:10:12
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2022-12-22 10:32:04
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，印花税会计分录怎么做？残疾人保证金会计分录怎么做，需要计提吗？工会经费会计分录怎么做，需要计提吗？
印花税不用计提，缴纳时候借税金及附加 贷银行存款 ； 残疾人保证金 其实也不用计提，一年交一次，缴纳时候借管理费用-残保金 贷银行存款； 工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
92楼
2022-12-22 08:59:59
全部回复
张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次
2022-12-22 09:30:40
宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次
2022-12-22 09:50:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
93楼
2022-12-23 08:36:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 筱 发表的提问：
所得税的计提和缴纳分录怎么做？增值税的计提和缴纳分录怎么做？
同学 您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 上交 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 如果本月销项大于进项（ 如果进项大于销项 可以不做账务处理） 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 上交 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
94楼
2022-12-23 08:43:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陈 发表的提问：
计提增值税的分录怎么做
你好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
95楼
2022-12-23 08:49:26
全部回复
陈：回复紫藤老师 谢谢紫藤老师
2022-12-23 09:13:09
紫藤老师：回复陈不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2022-12-23 09:33:03
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
在什么 情况下做计提增值税的会计分录
计提增值税的会计分录如下： 1、一般纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税 （2）销项税大于进项税和留抵税额等，确认本期应交增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 （3）次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、小规模纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （2）次月缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
96楼
2022-12-23 08:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
老师增值税需要计提吗？计提的会计分录怎么写？
一般纳税人做结转小规模的，什么都不需要做， 一般纳税人的借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。
97楼
2022-12-24 07:55:19
全部回复
沉默是金：回复郭老师 是一般纳税人
2022-12-24 08:24:57
沉默是金：回复郭老师 交纳增值税呢怎么做分录
2022-12-24 08:42:01
郭老师：回复沉默是金借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
2022-12-24 09:03:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
98楼
2022-12-24 08:10:24
全部回复
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2022-12-24 08:40:22
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2022-12-24 08:56:51
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2022-12-24 09:20:39
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2022-12-24 09:31:37
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
99楼
2022-12-24 08:34:50
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2022-12-24 08:54:07
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2022-12-24 09:08:38
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2022-12-24 09:37:17
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2022-12-24 09:56:24
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2022-12-24 10:24:00
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-24 10:50:21
jia jia：回复程小峰老师 好，
2022-12-24 11:02:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
100楼
2022-12-24 08:56:59
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2022-12-24 09:26:53
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2022-12-24 09:42:14
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2022-12-24 10:09:47
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2022-12-24 10:27:05
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2022-12-24 10:50:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
增值税计提的分录怎么做？
你好！做收入的时候贷方应交税费0应交增值税就是计提了。
101楼
2022-12-25 08:04:06
全部回复
微笑的铅笔：回复宋生老师 我这里是房地产企业，现在的款项全部在预收款里面，还没有转收入，这种情况要怎么弄呢，上个季度交的增值税我还没有入账呢
2022-12-25 08:15:44
宋生老师：回复微笑的铅笔您好！房地产收到预付款就要预缴税金。至于你什么时候入收入，看你什么时候过户或者开发票
2022-12-25 08:45:31
微笑的铅笔：回复宋生老师 那么我交的增值税直接入到预交税金科目吗？等开出发票做到什么科目呢，第一次弄增值税，真心搞不清楚
2022-12-25 09:13:52
宋生老师：回复微笑的铅笔您好！预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。 借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 本身这个就麻烦你还涉及到这种业务的，一时之间搞不懂很正常
2022-12-25 09:39:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小涂 发表的提问：
计提增值税的分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
102楼
2022-12-25 08:32:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
103楼
2022-12-25 08:53:59
全部回复
Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2022-12-25 09:25:04
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2022-12-25 09:40:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 辛勤的西牛 发表的提问：
计提增值税的分录怎么做
你好，是小规模还是一般纳税人？
104楼
2022-12-26 08:06:58
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
105楼
2022-12-26 08:19:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料