你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税

你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人的？

你好，是一般纳税人结转增值税吗

正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润

你好！是计提少了吗？原分录补提差额就可以

小规模：借：银行存款 等 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般纳税人购进货物时：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 销售货物时：借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 销项大于进项时：借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 次月缴税时，应作： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 若进项大于销项不做此笔分录

同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)