人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人

紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

太阳：回复maize老师 这个月增值税直接缴纳吗还是下个月缴纳，城建税这个月可以计提是吗。集体分录，谢谢

maize老师：回复太阳按下面这个做一般纳税人，城建税做借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行

快乐学习：回复邹老师 我之前是借：现金，贷：主营收入／应交税费； 现在是借：现金／应交税费（多提的部分）贷：主营收入（算少的部分）？

快乐学习：回复邹老师 报税时发现以前的税计多了，现怎样改好？

邹老师：回复快乐学习你好，你可以在你之前分录基础上做这个调整分录 借应交税费——应交增值税 贷；主营业务收入

快乐学习：回复邹老师 摘要怎么写呢？

邹老师：回复快乐学习你好，可以是调整某某月份第多少号凭证

快乐学习：回复邹老师 这里己结账了，怎样改呀？

邹老师：回复快乐学习你好，你可以在2019年1月份做调整分录

快乐学习：回复邹老师 那会影响18年的利润吗？

快乐学习：回复邹老师 调账要附件吗？

邹老师：回复快乐学习你好，不影响18年的利润 调账的附件可以是之前错误分录的复印件

快乐学习：回复邹老师 好的，谢谢您！

邹老师：回复快乐学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快乐学习：回复邹老师 老师，您说不影响18年的利润，这句话我好像不太理解？

邹老师：回复快乐学习你好，因为你冲销分录是在1月份，而不是在2018年12月份，所以不影响2018年的，影响的是2019年度数据

快乐学习：回复邹老师 那18年的税没有这么多，我提多了，不是利润就减少了吗，或者是净利润减少了？

快乐学习：回复邹老师 或者是说我的税提多了，那收入就少了？

邹老师：回复快乐学习你好，从现在来看是2018年收入少了，但是如果在2018年当年没有做调整分录之前，或者没有发现错误之前，收入是没有错误的 只是到2019年做了调整分录，才知道2018年收入少了，在2019年增加了

快乐学习：回复邹老师 但现在是在报税的时候就发觉上面的税费和我算的不一样。我算的比电脑上算的多几块钱。

邹老师：回复快乐学习你好，能提供一下你算的过程？ 以及你企业所得税申报表是如何填写的？

快乐学习：回复邹老师 我这是申报增值税，报表我明天发给你帮看看

邹老师：回复快乐学习好的，明天找到了申报表可以继续追问

快乐学习：回复邹老师 老师，我的增值税和报税系统里的税有出入，是因为小数点的数，一个季度下来就出现了几块钱的出入

邹老师：回复快乐学习你好，以你申报表数据为准，对账面处理数据做调整，使得二者数据一致就是了

快乐学习：回复邹老师 那全部要调了？要精确到几位？并且我算出的数还是差1块多

邹老师：回复快乐学习你好，保留小数点2位数 既然是根据申报表调整账面数据，怎么还会有差额呢 比如你申报收入100，你账面收入99.99，账面增加收入0.01，这样二者数据就一致 了啊

快乐学习：回复邹老师 是保留2位数合计后还和报税上的差I元

快乐学习：回复邹老师 差0.15

邹老师：回复快乐学习你好，你申报表收入，税额是多少，你账面收入，税额是多少？

快乐学习：回复邹老师 我算的税和税局的增值税差0.15

邹老师：回复快乐学习你好，以申报表为准，对账面税额做调整 比如你账面少了0.15的税款，就做0.15税款的调整分录 借；相关科目 贷；应交税费 0.15

快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？

bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？

立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加