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计提增值税费会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，您好！请问上期有增值税留底，本期计提增值税的分录怎么处理；还有加计扣除的会计分录怎么做，谢谢！
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入或者是其他收益 需要抵扣的时候，借应交税费、未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
121楼
2022-12-29 08:34:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？不需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？谢谢
你好 城建税，教育 费附加等 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育费 贷，应交税费一应交地方教育费 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所 印花税，耕地占用税，车辆购置税不需要计提，其他都是需要计提的。
122楼
2022-12-29 08:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师计提增值税怎么做分录
你好，你是一般纳税人的吗？
123楼
2023-01-03 07:35:33
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燕：回复郭老师 是的老师
2023-01-03 07:50:40
郭老师：回复燕借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-01-03 08:18:27
燕：回复郭老师 缴纳增值税时如何写分录
2023-01-03 08:42:03
郭老师：回复燕借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-01-03 09:10:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
增值税可以计提吗？计提增值税和城建税和印花税如何做会计分录
增值税没有计提，只有结转，城建税和印花税做借税金及附加贷应交税额
124楼
2023-01-03 07:59:54
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绿水青山：回复maize老师 增值税如何结转
2023-01-03 08:14:51
maize老师：回复绿水青山增值税按图片结转就可以。
2023-01-03 08:32:23
绿水青山：回复maize老师 注销店铺时的增值税属于销项税吗，如何做会计分
2023-01-03 08:52:23
maize老师：回复绿水青山你出售的就做应交税费-应交增值税-销项税额就可以。
2023-01-03 09:11:28
绿水青山：回复maize老师 不属于出售吧，属于注销时交的税费
2023-01-03 09:28:12
maize老师：回复绿水青山注销的有课程你在首页搜索注销去看下咋做分录。
2023-01-03 09:57:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
125楼
2023-01-03 08:20:40
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
126楼
2023-01-03 08:38:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
计提土地增值税分录，怎么做
同学你好， 借，税金及附加等 贷，应交税费一应交土地增值税；
127楼
2023-01-04 07:49:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
增值税所得税的需要计提吗？一般纳税人计提增值税和企业所得费分录怎么做呀。
一般纳税人的增值税需要计提，小规模的不用 所得税的都要计提 增值税 借应交税费－应缴增值税－转出未缴增值税贷应交税费－未缴增值税 所得税 借所得税费用贷应交税费－所得税
128楼
2023-01-04 08:13:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 私语 发表的提问：
老师，计提增值税，怎么做分录
按这个截图去做账这个截图
129楼
2023-01-04 08:28:11
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私语：回复maize老师 老师，我是小规模，当月计提增值税怎么做分录
2023-01-04 08:56:32
maize老师：回复私语借应收 贷主营业务收入，应交增值税，就是计提了，
2023-01-04 09:09:17
maize老师：回复私语不需要交税做借应交增值税，贷营业外收入，
2023-01-04 09:28:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 安安宝贝 发表的提问：
计提土地增值税怎么做分录？
（1）提取时 借：税金及附加 贷：应交税金--土地增值税 （2）缴纳时 借：应交税金--土地增值税 贷：银行存款等
130楼
2023-01-04 08:35:59
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安安宝贝：回复张艳老师 谢谢老师，土地使用税直接进入管理费用是吗？不需要计提对吧
2023-01-04 09:04:18
安安宝贝：回复张艳老师 谢谢老师，还想问个问题，填企业所得税报表时，营业收入包括主营和其他，包括营业外收入吗?营业成本里包括费用营业外支出吗？还是枝包括成本
2023-01-04 09:33:49
张艳老师：回复安安宝贝城镇土地使用税需要计提，计入税金及附加项目。 不包括主营业务收入，营业外收入或支出有单独的栏次。 营业成本包括主营业务成本和其他业务成本。
2023-01-04 09:45:35
安安宝贝：回复张艳老师 哦，老师我刚才没说清楚，我还想问一下其他行业，企业所得税表是怎么填的呢？营业收入包括主营和其他，包括营业外收入吗?营业成本里包括费用营业外支出吗？还是枝包括成本，谢谢老师
2023-01-04 09:57:20
张艳老师：回复安安宝贝所得税汇算申报表中的营业成本只包含主营业务成本和其他业务成本，至于费用和营业外成本都是有专门的栏次的。建议您学习一下2017年朱勇老师、陈霞老师和齐红老师的所得税汇算清缴的相关课程，会对您有帮助的。
2023-01-04 10:23:51
安安宝贝：回复张艳老师 嗯嗯，好的，谢谢，我想问的是企业所得税主表，就是每个季度报的，不是汇算清缴表
2023-01-04 10:35:42
张艳老师：回复安安宝贝月份或季度预缴的所得税申报表中的营业成本也是包含主营业务成本和其他业务成本，就按利润表中的项目进行填列就可以了。
2023-01-04 11:03:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 先森环 发表的提问：
计提增值税加计递减会计分录，如何做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
131楼
2023-01-05 07:43:21
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
增值税及小税种：计提怎么做分录？缴纳时怎么做分录？
借：税金及附加，贷：应产税费-应交XX税借：应产税费-应交XX，贷：银行存款
132楼
2023-01-05 07:59:54
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梦醒时分：回复易 老师 你这个分不对吧！
2023-01-05 08:15:24
梦醒时分：回复易 老师 老师看问题解答吗？
2023-01-05 08:39:42
梦醒时分：回复易 老师 增值税怎么进税金及附加呢？
2023-01-05 08:49:53
梦醒时分：回复易 老师 你这个误人子弟啊！
2023-01-05 09:14:18
易 老师：回复梦醒时分增值税不存在计提问题，贷方大于借方，只需转做是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，借方大于贷方不需做账务处理，抵减下个月税款
2023-01-05 09:24:30
梦醒时分：回复易 老师 如何确定贷方大于借方 或者借方大于贷方呢？
2023-01-05 09:38:31
易 老师：回复梦醒时分看应交增值税余额即可哪边有正余额哪边就大
2023-01-05 10:07:10
梦醒时分：回复易 老师 缴纳增值税时怎么做账？
2023-01-05 10:34:18
易 老师：回复梦醒时分借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2023-01-05 10:47:50
梦醒时分：回复易 老师 金额咋来呢？
2023-01-05 10:58:14
梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个金额=销项-进项吗？这个最后怎么结转？结转到哪个科目吗
2023-01-05 11:27:07
易 老师：回复梦醒时分借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交增值税-未交增值税，
2023-01-05 11:37:10
梦醒时分：回复易 老师 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）最后又结转到哪里去呢？
2023-01-05 11:49:25
易 老师：回复梦醒时分贷：应交增值税-未交增值税，
2023-01-05 12:16:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ valiant^O^ 发表的提问：
补计提增值税的分录怎么做
说一下具体情况 ，原来咋做的？为什么要补？
133楼
2023-01-05 08:14:24
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valiant^O^：回复玲老师 原来少计提了，导致应交税费为负的
2023-01-05 08:26:14
玲老师：回复valiant^O^原来咋做的分录 一般增值税是不计提 的 确认收入时直接记税
2023-01-05 08:50:41
valiant^O^：回复玲老师 转减免转多了
2023-01-05 09:19:41
玲老师：回复valiant^O^你好 转多了再用负数红冲了
2023-01-05 09:48:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱听歌的睫毛膏 发表的提问：
你好计提增值税怎么做分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
134楼
2023-01-05 08:25:34
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 红语 发表的提问：
期末计提增值税怎么做分录
收入的时候价税分离，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
135楼
2023-01-05 08:33:00
全部回复
红语：回复李老师 不是这个意思，我是说期末计提应该缴纳而未缴纳的增值税，不是销售业务。
2023-01-05 08:49:46
李老师：回复红语销项大于进项时候，借应交税费应交增值税转出未交贷应交税费未交增值税
2023-01-05 09:03:36
红语：回复李老师 那如果销项小于进项呢？
2023-01-05 09:17:49
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