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进口应缴纳的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
1楼
2022-11-30 07:09:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小楼 发表的提问：
缴纳海关进口增值税会计分录？
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
2楼
2022-11-30 08:34:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进口环节应缴纳的增值税会计分录怎么做？应该不用区分进项和销项吧？
你好，进口环节缴纳的增值税是进项税额，而不是销项税额的 借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
3楼
2022-11-30 09:27:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
4楼
2022-11-30 10:47:28
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2022-11-30 11:13:05
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-11-30 11:34:24
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2022-11-30 11:58:12
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2022-11-30 12:25:43
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2022-11-30 12:40:14
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2022-11-30 12:57:26
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2022-11-30 13:26:46
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2022-11-30 13:54:04
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2022-11-30 14:06:53
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2022-11-30 14:23:25
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2022-11-30 14:45:01
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
5楼
2022-11-30 11:59:27
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会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2022-11-30 12:19:27
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2022-11-30 12:39:56
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2022-11-30 13:02:33
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2022-11-30 13:18:08
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，要怎么做会计分录
你好 不知是一般纳税人还是小规模呢
6楼
2022-11-30 13:11:50
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来来老师：回复微信用户你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 增值税完税凭证上名字是您  借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要不是您
2022-11-30 13:56:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
海关进口的关税和增值税进口的时候就缴纳了，这个会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
7楼
2022-11-30 14:02:36
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曲不凡：回复邹老师 关税的税额和进项税的税额放在一起吗
2022-11-30 14:23:46
邹老师：回复曲不凡你好，关税的税额，计入进口货物的成本 进项税的税额，计入 应交税费—应交增值税（进项税额） 不是放在一起的
2022-11-30 14:36:49
曲不凡：回复邹老师 我买回来的是原材料 是日元，折算人民币2109元 我实际付款也付了2109元 那我借方原材料 是不是用2109-进口关税呢
2022-11-30 14:53:12
邹老师：回复曲不凡你好，你付款的时候2109 包括增值税和关税金额吗？  
2022-11-30 15:11:16
曲不凡：回复邹老师 不包含呢的 就是货款实际付了2109元就结束了
2022-11-30 15:28:50
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 2109
2022-11-30 15:52:25
曲不凡：回复邹老师 用倒推的方法吗
2022-11-30 16:09:49
邹老师：回复曲不凡你好，不是倒推，是根据相应金额直接计算 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 这个就是思路
2022-11-30 16:24:41
曲不凡：回复邹老师 原材料是日元的价格，如果折算人民币，是大于银行付款的
2022-11-30 16:51:06
邹老师：回复曲不凡你好，能提供一下为什么大于的数据思路吗？（不含税人民币，关税，增值税分别是多少）
2022-11-30 17:15:02
曲不凡：回复邹老师 一个产品是8.5日元，一共5000个，42500 日元折算成人民币是2105元，关税是168.13 进口增值税是295.07，可到银行实际付款42500日元的人民币金额是2109
2022-11-30 17:41:30
邹老师：回复曲不凡你好，你这里的2109根本没有包括关税，增值税啊
2022-11-30 17:54:22
曲不凡：回复邹老师 我是银行账户上先扣掉的增值税和关税
2022-11-30 18:07:29
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款（2109%2B先扣掉的增值税和关税金额）
2022-11-30 18:27:37
曲不凡：回复邹老师 我银行账上先扣掉的关税和增值税，怎么做账呢
2022-11-30 18:49:06
邹老师：回复曲不凡你好，先扣掉的关税和增值税 借：原材料（关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2022-11-30 18:59:19
曲不凡：回复邹老师 报关费要算到成本里面去吗
2022-11-30 19:11:16
邹老师：回复曲不凡你好，是的，是这样的
2022-11-30 19:35:35
曲不凡：回复邹老师 报关费来发票了，怎么做账呢
2022-11-30 20:04:09
邹老师：回复曲不凡你好，报关费来发票了 借：原材料，  贷：银行存款
2022-11-30 20:20:28
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
8楼
2022-11-30 15:31:02
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，进出口公司（主营业务是代理进口）代客户缴纳进口关税增值税的会计分录怎么做？
借：其他应收款 贷：银行存款
9楼
2022-11-30 16:56:58
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晟染：回复冯慧老师 那交这个进口关税增值税怎么做?
2022-11-30 17:32:37
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2022-11-30 17:56:17
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2022-11-30 18:14:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
我收到一张进口关税的缴款书和一张进口增值税的缴款书，会计分录应该怎么做呢？
借：库存商品（含关税） 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
10楼
2022-11-30 18:20:57
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沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复张艳老师 老师 增值税缴款书没有进项抵扣，如果这样做分录，那进项税额总额和认证总额有差异，如何处理？
2022-11-30 18:46:14
张艳老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說进口增值税缴款书要进行抵扣是要先登录系统进行比对的，比对后才可进行抵扣的。专用缴款书上税款金额就是进项税额的。 没看明白您说的有差异，指的是什么情况？
2022-11-30 18:57:27
沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复张艳老师 老师，我们没有做过这个比对，请问这个比对是从哪里进系统？ 我查看了历史分录，之前的会计一直是把进口关税和进口增值税税额 计入，主营业务成本-出口退税税率差，这样分录有问题么？ 还有如果那个比对不做，会有什么问题？就是无法进行抵扣对吗？
2022-11-30 19:19:58
张艳老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說我不知道您公司所在地的情况，进口增值税专用缴款书是要比对后才能抵扣的，有专门的系统或在纳税申报系统中有专门的项目，如果没有稽核比对的，按规定是不能抵扣进项税额的。建议您咨询一下之前的会计或专管员，我没有做过进出口的实务，但是基本知识还是有的。建议先问一下吧，不然公司会有损失的。
2022-11-30 19:35:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
5.甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2020年11月份进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为80万元，进口关税税率为5%，进口消费税10%。（12分） 要求：（1）计算进口环节应缴纳的关税； 计算进口环节应缴纳的增值税； 计算进口环节应缴纳的消费税
同学你好 1；关税=80*5% 2；进口增值税=80*（1加5%）/（1-10%）*13% 3；进品消费税=80*（1加5%）/（1-10%）*10%
11楼
2022-11-30 19:38:38
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
12楼
2022-11-30 20:43:07
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-11-30 21:00:48
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-11-30 21:29:56
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-11-30 21:46:56
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-11-30 22:14:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
13楼
2022-11-30 22:10:45
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书相关会计分录
同学好，借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
14楼
2022-11-30 23:11:57
全部回复
神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢
2022-11-30 23:36:56
神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢
2022-12-01 00:06:52
神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗
2022-12-01 00:26:55
英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣
2022-12-01 00:42:21
神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗
2022-12-01 00:54:44
英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录
2022-12-01 01:05:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 双耀财务 发表的提问：
海关进口增值税，海关进口关税缴款单和报关单的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品 关税+购进金额 应交税费-应交增值税-进项税额 增值税 贷：银行存款
15楼
2022-12-01 00:26:21
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双耀财务：回复bamboo老师 怎么从报关单，海关进口缴款单及进口关税缴款单去计算:库存商品的总价和应交增值税
2022-12-01 00:54:11
bamboo老师：回复双耀财务您购进货物支付了多少金额啊
2022-12-01 01:16:01
双耀财务：回复bamboo老师 报关单上总价是2万美元，海关进口增值税缴款单上价税合计:151111.46，税额19644.49 海关进口关税完税价格142558税额8553.48
2022-12-01 01:28:51
bamboo老师：回复双耀财务那您按哪个金额支付了货款？
2022-12-01 01:57:11
双耀财务：回复bamboo老师 从哪张单上看
2022-12-01 02:11:32
bamboo老师：回复双耀财务您没有银行对外付款水单么？
2022-12-01 02:30:17
双耀财务：回复bamboo老师 银行水单是累计付款的
2022-12-01 02:52:32
双耀财务：回复bamboo老师 银行水单是累计付款的
2022-12-01 03:06:49
双耀财务：回复bamboo老师 现在直接从这三张单要怎么分辨
2022-12-01 03:35:38
bamboo老师：回复双耀财务那根据报关单上价格确认库存商品金额
2022-12-01 04:03:20
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