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交了增值税后会计分录怎么做
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
差额交增值税的会计分录怎么做
1、支付可以差额扣除的费用： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
31楼
2022-12-05 09:25:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
32楼
2022-12-05 09:47:46
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2022-12-05 10:14:32
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2022-12-05 10:42:17
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2022-12-05 11:11:08
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2022-12-05 11:23:54
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2022-12-05 11:38:55
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2022-12-05 11:49:15
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2022-12-05 12:10:32
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2022-12-05 12:39:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
老师您好，用留底税额抵交了增值税怎么做会计分录
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 最终留抵税额抵减了当期需要交的增值税，形成“应交税费——未交增值税”科目的科目余额
33楼
2022-12-05 09:59:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 米米 发表的提问：
你好，建筑施工企业，本月开票后本月交增值税。本月预交增值税怎么做分录？月底又交了剩余的增值税怎么做分录？
你好，预缴增值税 借：应交税金—增值税 贷：银行存款
34楼
2022-12-06 09:06:58
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米米：回复月月老师 不是预交增值税_未交增值税？然后外结转？
2022-12-06 09:19:00
月月老师：回复米米你好，科目可以根据自己平时的科目，也是可以的预交增值税。
2022-12-06 09:31:36
米米：回复月月老师 我们一般纳税人。就是项目再异地，预交增值税后，在本地又把增值税交了(扣除预交后的)，这俩笔业务怎么做账？
2022-12-06 09:44:05
月月老师：回复米米你好 借：应交税金—预缴增值税 贷：银行存款 你是一般纳税人还是小规模纳税人，你每月结转增值税吗。
2022-12-06 10:05:29
米米：回复月月老师 我们是一般纳税人
2022-12-06 10:33:58
月月老师：回复米米你好，你每月结转增值税吗
2022-12-06 10:50:57
米米：回复月月老师 第一次做税，我不懂呀，需要民给指点
2022-12-06 11:08:39
月月老师：回复米米你好，如果结转 借：销项税额 贷：进项税额 预缴税额 转出未交增值税 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 下个月报税缴纳增值税
2022-12-06 11:34:12
米米：回复月月老师 下月报税时怎么做？
2022-12-06 11:51:50
月月老师：回复米米你好， 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 12:19:22
米米：回复月月老师 增值税，增值税及附加需要计提吗？
2022-12-06 12:43:21
月月老师：回复米米你好，附加税需要计提的，按照已交增值税计提 借：税金及附加 贷：应交税金-城建税
2022-12-06 12:58:08
米米：回复月月老师 那增值税需要计提吗？
2022-12-06 13:22:48
月月老师：回复米米你好，增值税不需要计提。
2022-12-06 13:41:55
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ linda_zeng 发表的提问：
我是一般纳税人，已经交了增值税的会计分录怎么做
你好，缴纳增值税分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
35楼
2022-12-06 09:13:40
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，发票增值税是200,我交了20.3这3分怎么做会计分录
同学你好 为啥交这么点
36楼
2022-12-06 09:42:36
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人生旅途：回复朴老师 我是交了200.3,这多交的3分会计分录
2022-12-06 09:57:19
人生旅途：回复朴老师 多交的3分钱怎么做会计分录
2022-12-06 10:11:57
朴老师：回复人生旅途同学你好 直接计入营业外
2022-12-06 10:36:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，上月交的增值税款怎么做会计分录？ 还有地税局交的税款怎么会计分录呢？
您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
37楼
2022-12-06 09:49:50
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
38楼
2022-12-06 09:54:59
全部回复
左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2022-12-06 10:23:19
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2022-12-06 10:46:34
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。
39楼
2022-12-07 08:58:32
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娜娜：回复小林老师 那样本年利润就会增加了啊
2022-12-07 09:11:09
娜娜：回复小林老师 贷方就回增加了啊
2022-12-07 09:33:49
小林老师：回复娜娜您好，您收入成本也冲回，所以是减少利润总额。
2022-12-07 09:46:49
娜娜：回复小林老师 那应该怎么写会计分录啊，我没明白
2022-12-07 10:03:38
小林老师：回复娜娜您好，可能没说明白，您已经红字冲回了，那退税分录，借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）。您看下这个分录是否能够帮您理解。
2022-12-07 10:15:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
请问应交增值税的会计分录怎么做
你好，请问是小规模还是一般纳税人？
40楼
2022-12-07 09:23:19
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吴月柳：回复李 佳是指计提分录还是缴纳分录？
2022-12-07 09:44:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
公司3月和4月的进项发票补交增值税了，会计分录怎么做；还有就是地税的附加税也交了，怎么做分录
你好！你们是被查了。做了进项转出？
41楼
2022-12-07 09:34:00
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美豆心情：回复宋生老师 是
2022-12-07 10:01:44
宋生老师：回复美豆心情你好！你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-未交增值税 然后借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2022-12-07 10:29:45
美豆心情：回复宋生老师 这个不是跨年的不需要用到以前年度损益调整这科目
2022-12-07 10:53:38
宋生老师：回复美豆心情您好！是的。不跨年，不需要用这个。而且这个本身也不涉及损益，所以跨不跨年都不需哟。
2022-12-07 11:08:44
美豆心情：回复宋生老师 小规模公司只要开专票就得交税是吗
2022-12-07 11:27:28
宋生老师：回复美豆心情你好！是的这个是不免的了。
2022-12-07 11:38:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
42楼
2022-12-07 09:46:53
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 俭朴的毛衣 发表的提问：
转出预交增值税的会计分录怎么做?
预缴转入未缴增值税 借：应交税费—未交增值税 10 贷：应交税费—预交增值税 10
43楼
2022-12-07 09:54:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
44楼
2022-12-08 13:35:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阿拉小静 发表的提问：
小规模公司，没有计提增值税，交增值税后，怎么做分录
你好，你当时是全额确认收入，没有确认应交税费吗
45楼
2022-12-08 13:56:30
全部回复
阿拉小静：回复邹老师 是的，怎么做分录呢
2022-12-08 14:24:34
邹老师：回复阿拉小静借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
2022-12-08 14:49:43
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