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交了增值税后会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小美好 发表的提问：
老师，您好，我每个月计提的增值税，然后到根据政策现在不用交税了，这个会计分录要怎么做？
你好 是不是延期缴纳的
91楼
2022-12-23 07:59:08
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小美好：回复郭老师 不是的，是以后也不用交，没有达到交的标准，小规模 纳税人
2022-12-23 08:22:13
郭老师：回复小美好借应交税费、应交增值税、 贷、营业外收入
2022-12-23 08:49:09
小美好：回复郭老师 根据现在政策，是不是收入低于500万一季度的按照免税来交？那是不是平时都不用计提增值税，价税合计一起做到收入里面？谢谢
2022-12-23 09:08:10
小美好：回复郭老师 或者说是直接计提，然后再转到营业外收入？
2022-12-23 09:30:40
郭老师：回复小美好你好，如果你开的税率是免税的，借银行存款，贷主营业务收入，直接做这个就可以的
2022-12-23 09:46:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 319800380 发表的提问：
，在交增值税时，我多交了2分钱，怎样写分录？谢谢 多交的会计分录怎么写
您好！是您计提少了还是因为什么。一般这样的冲减财务费用就算了。
92楼
2022-12-23 08:20:09
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
93楼
2022-12-23 08:40:26
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小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2022-12-23 08:59:59
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-23 09:24:08
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2022-12-23 09:45:10
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2022-12-23 10:13:22
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2022-12-23 10:28:31
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-23 10:40:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
94楼
2022-12-23 08:56:59
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豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2022-12-23 09:27:20
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-23 09:47:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
95楼
2022-12-24 08:07:42
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-24 08:38:30
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-24 09:00:26
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2022-12-24 09:27:15
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2022-12-24 09:38:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
96楼
2022-12-24 08:15:58
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
预交税款后，开具发票申报，但未确认收入。增值税这块会计分录怎么做
你好！开具了发票满足确认收入的确认条件了，必须确认收入哦。
97楼
2022-12-24 08:38:14
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超越平凡：回复叮当老师 可是我的成本发票没有回来，大部分都在预付，没办法确认成本 之前的会计遗留问题
2022-12-24 09:04:05
叮当老师：回复超越平凡你好！成本发票没有回来可以暂估成本，到了收入确认时点不确认收入的，相当于偷逃税款，需要缴纳滞纳金和罚款。
2022-12-24 09:18:02
超越平凡：回复叮当老师 那这个暂估成本怎么暂估
2022-12-24 09:39:46
叮当老师：回复超越平凡你好！预计能取得多少成本发票，对应的暂估相应的成本。
2022-12-24 10:00:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
增值税月底不接转，次月交增值税的时候会计分录怎么做
你好，可以借记应交税费-应交增值税（已交税金） 贷记银行存款！
98楼
2022-12-24 08:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ~寶貝ヤ琪° 发表的提问：
公司申请为免税了，请问要怎么做会计分录啊？不用交增值税的
开票的时候销售额10000税额是1100价税合计11100
99楼
2022-12-25 08:09:45
全部回复
邹老师：回复~寶貝ヤ琪°你好，是符合什么条件免征了增值税
2022-12-25 08:42:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秀七 发表的提问：
购进的原材料入库后领用用于工程安装，开的增值税专用发票，会计分录借方应交税费-应交增值税进项税额，那领用后增值税是不是要转出？分录怎么做？
你好！这个是不用转出的。
100楼
2022-12-25 08:28:45
全部回复
秀七：回复宋生老师 @宋老师:那领用材料后怎么做分录
2022-12-25 08:49:23
宋生老师：回复秀七你好！借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料。
2022-12-25 09:02:29
秀七：回复宋生老师 @宋老师:那原材料是含税价还是不含税价
2022-12-25 09:18:57
宋生老师：回复秀七你好！是按不含税价格的。
2022-12-25 09:40:50
秀七：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢
2022-12-25 09:52:43
宋生老师：回复秀七你好!不客气的。
2022-12-25 10:08:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 流云飞雪 发表的提问：
交了增值税后该怎么写分录
借应交税费贷银行存款
101楼
2022-12-25 08:35:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
102楼
2022-12-25 08:47:17
全部回复
豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-25 09:15:50
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 09:36:42
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2022-12-25 09:54:13
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2022-12-25 10:06:05
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2022-12-25 10:30:34
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2022-12-25 10:57:14
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2022-12-25 11:07:49
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2022-12-25 11:28:52
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 11:50:36
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 聪明的机器猫 发表的提问：
本月开票，当月交增值税，会计分录怎么做啊？
小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
103楼
2022-12-25 08:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
104楼
2022-12-26 07:42:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，缴纳增值税后，附加税费会计分录怎么做？
你好，附加税这样做分录 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
105楼
2022-12-26 07:55:04
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淡然：回复邹老师 附加税下面可以挂三级科目，比如教育费附加 城建税？
2022-12-26 08:20:35
邹老师：回复淡然你好，不需要挂三级科目 直接是 应交税费——教育费附加，应交税费——城建税
2022-12-26 08:33:52
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