咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗

QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。

绿草：回复庄老师 增值税需要先计提吗？

庄老师：回复绿草你好，增值税不需要先计提

星辰：回复邹老师 是的

邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提

邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的

Luck Fairy：回复月月老师 是的

月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款

Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？

月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。

Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税

月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金

Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？

月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。

会计人：回复QQ老师 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷：应交增值税～未交增值税

会计人：回复QQ老师 是吗

QQ老师：回复会计人你好，是这样

小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣

庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提