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交了增值税后会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
76楼
2022-12-19 08:34:19
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2022-12-19 08:59:30
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2022-12-19 09:25:54
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2022-12-19 09:40:50
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-19 10:08:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在异地税务完增值税税后会计分录怎么做
增值税在机构所在地缴纳
77楼
2022-12-19 08:45:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上月的增值税已经做了结转，这个月该怎么做交税款的会计分录
借：应交税费--应交增值税（未交增值税）贷：银行存款
78楼
2022-12-19 09:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 林 发表的提问：
房地产企业预交增值税会计分录怎么做
你好， 房地产企业预交增值税会计分录 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
79楼
2022-12-20 08:32:57
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林：回复紫藤老师 不计提吗 ？我是 借：营业税金及附加 贷：应交税金-预缴增值税 ，等交万后才是您做的这个分录
2022-12-20 08:46:24
紫藤老师：回复林你好，如果你现在计提了，以后真正发生的时候，营业税金及附加还需要调整
2022-12-20 09:10:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
80楼
2022-12-20 08:47:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 乐一 发表的提问：
预交的增值税和附加税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
81楼
2022-12-20 09:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
82楼
2022-12-21 08:18:21
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
你好，是的，增值税平时正常做分录，月底如果销项-进项大于0，需要交税，结转未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 你说的以前没计提，是指没有结转未交增值税是吗？
83楼
2022-12-21 08:29:08
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安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？
2022-12-21 08:52:33
路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。
2022-12-21 09:08:55
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？
2022-12-21 09:34:13
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师
2022-12-21 09:49:33
路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？
2022-12-21 10:10:51
安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税
2022-12-21 10:33:58
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）
2022-12-21 10:53:06
安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师
2022-12-21 11:15:29
安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢
2022-12-21 11:26:59
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 11:44:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
异地预交增值税时附加税会计分录怎么做？
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
84楼
2022-12-21 08:45:20
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
85楼
2022-12-21 09:02:59
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小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2022-12-21 09:21:04
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2022-12-21 09:32:08
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2022-12-21 09:50:31
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2022-12-21 10:18:38
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2022-12-21 10:30:03
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2022-12-21 10:55:28
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2022-12-21 11:18:08
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2022-12-21 11:39:58
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
86楼
2022-12-22 07:55:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
每个月的应交增值税该怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
87楼
2022-12-22 08:22:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 虹 发表的提问：
上月增值留抵退税后，这个月交了增值税，主问怎么做分录呢
你好，这个月交了增值税，缴纳的增值税是销项减去进项的吗？
88楼
2022-12-22 08:51:40
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虹：回复郭老师 麻烦你看看申报表，
2022-12-22 09:17:27
郭老师：回复虹借应交税费，未交增值税贷银行存款188.26
2022-12-22 09:44:23
虹：回复郭老师 那计提时的分录呢？
2022-12-22 10:14:18
郭老师：回复虹借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-12-22 10:29:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 西红柿~~~炒鸡蛋 发表的提问：
老师，请问下上个月交的增值税多交了，这个月银行回单退了一部分增值税和附加税的会计分录怎么做
是小规模的还是一般纳税人
89楼
2022-12-22 08:59:59
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西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-22 09:12:36
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋多交的增值税在未交增值税里面吗 借银存贷应交税费-未交增值税 附加税借银存贷应交税费-城建税，教育附加，地方教育 如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费
2022-12-22 09:37:49
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费负数 上面最后一个写错了
2022-12-22 09:57:45
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 老师，是这样做吗，增值税上个月多结转了，需要冲吗
2022-12-22 10:27:24
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋对的，分录正确的，你看你的未交增值税应该是平的
2022-12-22 10:42:38
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 不平，贷了103.37，应该是上个月多结转了
2022-12-22 11:05:33
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋不对，你做了这个分录贷方不就是103.37 你上月多交了税怎么做的
2022-12-22 11:22:51
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我是上个月有进项票，加计扣除了，如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，应交增值税这个科目就贷了103.37元
2022-12-22 11:47:26
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 是不是还要做一笔别的
2022-12-22 12:08:16
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话， 红冲多结转的分录做反了
2022-12-22 12:30:54
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我都做的负数
2022-12-22 12:48:51
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师
2022-12-22 13:05:42
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋红冲多结转的可以
2022-12-22 13:34:26
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 但是应交增值税这个科目有余额，贷方
2022-12-22 14:01:18
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋你把刚才我做的分录删除，
2022-12-22 14:11:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
90楼
2022-12-23 07:53:12
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