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所得税年度汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
退回的2017年度汇算清缴所得税费用怎样处理？做分录？
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
226楼
2023-02-19 09:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
227楼
2023-02-20 06:03:23
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夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-02-20 06:22:18
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-02-20 06:39:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：补去年的收入怎么处理账务。也要调整以前年度利润吗？我们医院还没做去年的所得税汇算清缴。请给分录。谢谢
借，应收帐款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，未分配利润
228楼
2023-02-20 06:19:06
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-02-20 06:45:01
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-02-20 06:57:29
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-02-20 07:15:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
230楼
2023-02-20 07:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
231楼
2023-02-21 06:28:55
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-02-21 07:04:28
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-02-21 07:31:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录
您好，您用的是小企业准则吗？
232楼
2023-02-21 06:54:14
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ellenwzz：回复玲老师 老师 是企业会计准则
2023-02-21 07:23:43
玲老师：回复ellenwzz银行存款贷应交税费， 借应交税费贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
2023-02-21 07:53:29
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
21年5月计提和缴纳20年1-12月汇算清缴的所得税，分录是所得税还是以前年度损益，还是未分配利润
你好 看您的会计准则是什么 要是小企业会计准则 是可以应利润分配-未分配利润或是记所得税费用（小企业会计准则是未来适用法） 企业会计准则是以前年度损益调整
233楼
2023-02-21 07:06:00
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岁禾：回复来来老师 借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交所得税
2023-02-21 07:21:08
来来老师：回复岁禾执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 1、确认补税金额： 借：所得税费用（补税金额） 贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 2、实际缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 贷：银行存款（补税金额） 温馨提示：实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
2023-02-21 07:47:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
234楼
2023-02-22 06:20:04
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ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-02-22 06:39:50
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-02-22 06:59:36
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-02-22 07:11:51
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-22 07:28:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
请问，支付上年度所得税汇算清缴费300元怎样做分录
您的问题是不是有所得税汇算清缴后需要补缴2018年的企业所得税税款呢？还是？
235楼
2023-02-22 06:33:15
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匆匆那年：回复张艳老师 是的
2023-02-22 07:04:34
匆匆那年：回复张艳老师 不交
2023-02-22 07:27:03
匆匆那年：回复张艳老师 补交
2023-02-22 07:55:03
张艳老师：回复匆匆那年借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-02-22 08:16:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
请问一下年度汇缴清算时交所得税时要怎么做分录？
直接计入企业所得税税费 直接作为当年的税款处理。 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 同时结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用
236楼
2023-02-22 06:43:01
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啦啦：回复江老师 这个结转所得税费用、是需要自己录分录还是在结转损益时自动结转呢？
2023-02-22 07:09:45
江老师：回复啦啦这个结转本月损益时，是可以自动结转的
2023-02-22 07:22:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
237楼
2023-02-22 06:52:46
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若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2023-02-22 07:03:17
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-22 07:26:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-22 07:05:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
239楼
2023-02-23 05:46:13
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-02-23 06:14:53
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-02-23 06:30:30
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 水滴 发表的提问：
老师，把自产的产品发放给员工做福利，成本5万，市场价10万，视同销售，会计分录怎么做？在年度汇算清缴中，需要调增应纳税所得额吗？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 不需要调增的呢，视同销售填写进去，然后职工薪酬表填写进去
240楼
2023-02-23 06:14:16
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水滴：回复钟存老师 那增值税申报的时候，是在“未开票收入"那里填写"视同销售的金额"吗？然后正常交销项税？
2023-02-23 06:40:07
钟存老师：回复水滴，是在“未开票收入那里填写视同销售的金额 对的呢
2023-02-23 07:08:29
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