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所得税年度汇算清缴会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-13 07:14:26
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-02-13 07:28:01
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-02-13 07:50:40
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-13 08:01:00
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-13 08:29:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
212楼
2023-02-13 07:20:59
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-02-13 07:41:04
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-02-13 07:55:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴怎么计算
你好，比如利润总额1000万，纳税调增100万，纳税调减10万 补交所得税=（1000万%2B100万—10万）*25%—1000万*25% 
213楼
2023-02-14 06:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
214楼
2023-02-14 07:15:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
个税汇缴时调减了发放以前年度工资，企业所得税汇算清缴已经申报了，我要做调整会计分录怎么做？
你好，借应付职工薪酬工资贷银行存款，这个分录已经做了，不需要再做处理的。
215楼
2023-02-14 07:20:59
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天青色等烟雨：回复郭老师 调减了，不是相当于没发吗？不需要做账调整吗？
2023-02-14 07:38:59
郭老师：回复天青色等烟雨你好，调减了是减少了你的利润，增加了费用，不是吗？你是不是说反啦，调增调减是针对利润来的？
2023-02-14 07:54:38
天青色等烟雨：回复郭老师 老师，是调减了工资，之前可能没说清楚
2023-02-14 08:08:45
郭老师：回复天青色等烟雨你好，是减少了工资，借应付职工薪酬，工资贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账的。
2023-02-14 08:34:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 583号选手 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
你好 走借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
216楼
2023-02-15 05:49:48
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583号选手：回复meizi老师 那这样会影响本年报表利润吗？
2023-02-15 06:05:31
meizi老师：回复583号选手你好 不会 影响你年初的未分配利润
2023-02-15 06:30:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
217楼
2023-02-15 06:11:15
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-02-15 06:29:41
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-02-15 06:47:24
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-02-15 07:15:11
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-02-15 07:32:18
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-02-15 07:48:00
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-02-15 08:06:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
218楼
2023-02-15 06:29:11
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-15 06:42:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴需调增企业所得税，但是企业从成立以来一直亏损没有交过企业所得税，那对于汇算出现的调增需要做企业所得税调增分录吗？
你好 你这个调增之后需要缴纳所得税吗
219楼
2023-02-15 06:59:06
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春日杨柳：回复轶尘老师 因为是亏损企业，一直没有交过。
2023-02-15 07:18:29
春日杨柳：回复轶尘老师 调增后也交不上
2023-02-15 07:34:26
轶尘老师：回复春日杨柳那就不需要有调整的所得税分录！
2023-02-15 07:58:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
220楼
2023-02-15 07:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远航 发表的提问：
如果执行小企业会计准则，年度汇算清缴有调增所得税，最后有补缴税款，应该怎么做分录呢？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
221楼
2023-02-16 06:47:22
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 富雅 发表的提问：
18年度所得税汇算清缴纳税调整项目需要在19年度做分录调整吗？
不需要调整，数据还是保持跟账上一样
222楼
2023-02-16 06:54:51
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 初见 发表的提问：
老师问一下，汇算清缴抵今年季度所得税如何作分录
您好，是汇算后还有亏损，对吗
223楼
2023-02-16 07:14:59
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初见：回复微微老师 汇算清缴多交2091元，退抵今年第三季度所得税2900元如何作分录
2023-02-16 07:39:29
初见：回复微微老师 有亏损的
2023-02-16 07:58:01
微微老师：回复初见汇算清缴多交2091元，退抵今年第三季度所得税2900元，这2900如今在账上是怎么样子的？
2023-02-16 08:18:35
初见：回复微微老师 借所得税费用2900贷应交税金_所得税2900
2023-02-16 08:28:57
微微老师：回复初见不对吧，你这个是计提所得税的分录啊
2023-02-16 08:57:12
初见：回复微微老师 这个月交税银行帐户交了809元:，其余抵扣税
2023-02-16 09:11:02
微微老师：回复初见那你这个月实质要缴纳多少税的？
2023-02-16 09:40:19
初见：回复微微老师 实质缴了809
2023-02-16 09:58:08
初见：回复微微老师 是所得税
2023-02-16 10:19:03
微微老师：回复初见我的意思是要交809%2B2900？但是只缴纳了809？
2023-02-16 10:41:29
初见：回复微微老师 2091+809=2900是这个季度所得税
2023-02-16 10:52:15
微微老师：回复初见也就是说，你现在应交所得税，有贷方余额2091？对嘛？
2023-02-16 11:10:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的手套 发表的提问：
企业所得税在四季度就把汇算清缴时的数也算出来，一起计提的所得税，借：所得税 2 贷：应交税费-应交企业所得税 2，四季度预交了1，剩下的一部分税款在汇算清缴后缴纳了，汇算清缴还用再计提所得税吗？怎么写分录呢，小规模没有以前年度损益调整科目
您好，不用了，到时候直接缴税就行了
224楼
2023-02-19 08:09:51
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，小企业会计准则年度汇算清缴补交的所得税怎么分录，没有以前年度调整损益，直接走利润分配吗
你好，是的，直接用未分配利润，这个科目就可以
225楼
2023-02-19 08:36:22
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