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汇算清缴所得税费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
136楼
2023-01-09 07:00:25
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ winter 发表的提问：
16年汇算清缴的所得税费用的分录怎么写
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
137楼
2023-01-09 07:28:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
138楼
2023-01-09 07:58:31
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-01-09 08:18:28
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-01-09 08:31:06
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-01-09 08:43:27
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-01-09 09:03:44
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-01-09 09:23:12
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-01-09 09:41:11
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-01-09 10:06:03
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-01-09 10:33:03
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-01-09 10:43:37
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-01-09 10:59:16
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-01-09 11:15:31
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-01-09 11:39:10
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 12:02:42
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-01-09 12:12:58
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-01-09 12:25:29
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-01-09 12:48:41
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-01-09 13:16:38
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-01-09 13:34:26
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 13:44:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后补缴 的所得税怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
139楼
2023-01-09 08:27:00
全部回复
熏衣草：回复maize老师 不是说没有以前年度损益科目了迈？
2023-01-09 08:41:52
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分
2023-01-09 08:59:24
maize老师：回复熏衣草那你用不是企业会计准则吧，企业会计准则还有
2023-01-09 09:22:00
熏衣草：回复maize老师 去年是小企业
2023-01-09 09:42:47
熏衣草：回复maize老师 今年改用了企业会计准则，但说以前年度损益结转后无余额，需要调整会计报表期初数达
2023-01-09 10:02:02
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？
2023-01-09 10:25:06
maize老师：回复熏衣草需要调整会计报表期初数是的，还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？这个你之前做啥
2023-01-09 10:42:59
熏衣草：回复maize老师 如果调整的期初数跟审计报告就不一致了达
2023-01-09 11:07:01
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷盈余公积
2023-01-09 11:25:53
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷其他应付款
2023-01-09 11:55:33
熏衣草：回复maize老师 是按去年做相反的会计分录迈？
2023-01-09 12:23:13
maize老师：回复熏衣草是的，做相反的分录
2023-01-09 12:38:30
熏衣草：回复maize老师 这样做了后报表期初数跟审计报告期末数不一致了有影响迈？
2023-01-09 12:55:47
maize老师：回复熏衣草企业应当根据上年末资产负债表“期末余额”栏有关项目填列本年度资产负债表“年初余额”栏。如果企业发生了会计政策变更、前期差错更正，应当对“年初余额”栏中的有关项目进行相应调整；如果企业上年度资产负债表规定的项目名称和内容与本年度不一致，应当对上年年末资产负债表相关项目的名称和金额按照本年度的规定进行调整，填入“年初余额”栏。
2023-01-09 13:19:47
maize老师：回复熏衣草应该是没有影响的
2023-01-09 13:45:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
140楼
2023-01-10 07:36:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
141楼
2023-01-10 08:01:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 406756718 发表的提问：
老师，我还想请问一下，我所得税汇算清缴的时候，调整了一项费用交了点税的，调整的是管理费用的加油费，把2019年度做的金额都给调出来了，因为账面没有车辆，所得税又要交一部分，所以我调整了一下，这个会计分录怎么做？做到哪个期间啊？
你这个交企业所得税吗，交做企业所得税交税分录，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
142楼
2023-01-10 08:26:59
全部回复
406756718：回复maize老师 嗯那，交所得税的
2023-01-10 08:55:22
maize老师：回复406756718计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 2020-06-12 15:49:11
2023-01-10 09:09:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
公司请会计事务所做的企业所得税汇算清缴，付的费用如何入账的，分录怎么做？
这个的话，记入管理费用，就可以啦
143楼
2023-01-11 07:27:13
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我问一下年终汇算清缴减少了费用增加了利润补交了所得税整个会计分录怎样做？
小企业会计准则 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
144楼
2023-01-11 07:47:41
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逢考必过HH：回复答疑郭老师 这是税金进未分配利润，我调出的是待摊费用，这块这样做对吗？借待摊费用贷本年利润借本年利润贷未分配利润。
2023-01-11 08:05:31
答疑郭老师：回复逢考必过HH这个是不补企业所得税的 待摊费用具体的什么业务，为什么调整
2023-01-11 08:21:08
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
汇算清缴的时候直接调整了费用并缴纳了上年度的所得税，会计分录怎么写，怎么处理
:嗯嗯，好的，谢谢啦
145楼
2023-01-11 08:06:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
146楼
2023-01-11 08:23:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
147楼
2023-01-12 07:11:01
全部回复
小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-01-12 07:33:34
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-01-12 07:47:08
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-01-12 08:08:13
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-01-12 08:23:03
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-01-12 08:46:55
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-01-12 09:11:11
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-01-12 09:31:18
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-01-12 09:54:21
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-01-12 10:09:19
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-01-12 10:30:34
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-01-12 10:47:27
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-01-12 11:06:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 肖雪 发表的提问：
老师，问一下，我们的视频里，味都餐饮里的赠券，我们的会计分录是，借销售费用贷主营收入，这个销售费用我们是没有发票，在算所得税汇算清缴的时候需要调增么？
这个销售费用是视同销售产生的，没有发票，在算所得税汇算清缴的时候不需要调增
148楼
2023-01-12 07:30:30
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ llc790421 发表的提问：
公司适用企业会计制度，所得税汇算清缴前后都是亏损，从未交过企业所得税，汇算清缴纳税调增了十多万的业务招待费，分录要怎么做？
不用做，汇算清缴调表不调账！
149楼
2023-01-12 07:47:06
全部回复
llc790421：回复马老师 那未分配利润不是和帐上有差异了
2023-01-12 08:11:56
马老师：回复llc790421汇算清缴是根据税法调整会计利润 只在表里调整
2023-01-12 08:34:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
150楼
2023-01-12 07:52:35
全部回复
追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-01-12 08:16:59
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-01-12 08:30:10
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-01-12 08:45:26
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-01-12 09:14:37
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-01-12 09:35:19
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-01-12 09:46:26
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